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老師，一季度沒收入，我調(diào)整12月的多計入的成本，結(jié)果第一季利潤表，營業(yè)成本是負數(shù)，這個正常不？
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你好，紅沖多記的成本要調(diào)整以前年度損益
04/18 17:23
84785002 
04/18 17:24
小企業(yè)會計準則，是不用調(diào)整以前年度損益的呀
家權(quán)老師 
04/18 17:28
理論是那樣子的，但是，所得稅是按權(quán)責發(fā)生制，所以，得直接調(diào)整利潤分配-未分配利，不能體現(xiàn)在24年
84785002
04/18 17:29
怎么調(diào)整，具體憑證咋做？
84785002
04/18 17:30
以前是把應付職工薪酬，誤計入工程物資，最后做了結(jié)轉(zhuǎn)
家權(quán)老師
04/18 17:34
借：利潤分配-未分配利潤
貸：工程物資
84785002
04/18 17:39
原來的我是借：工程施工，貸銀行存款，最后結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務成本，貸，工程施工，，，你給我說說1月具體憑證該咋調(diào)整，，你剛說的，沒有調(diào)整主營業(yè)務成本呀
84785002
04/18 17:40
本來是應該計，借應付職工薪酬，貸：銀行存款的，錯寫成上面的了
家權(quán)老師
04/18 17:44
你多計了成本
借：應付職工薪酬? ?因為工程施工已經(jīng)平了現(xiàn)在直接體現(xiàn)薪酬
貸：利潤分配-未分配利潤? ?替代主營業(yè)務成本
84785002
04/18 17:46
那這樣，我也不用在一季度交企業(yè)所得稅是不是？？
家權(quán)老師
04/18 17:48
這個需要調(diào)整上年的年度報表，然后做匯算。那個業(yè)務不影響1季度的利潤
84785002
04/18 17:49
你說的上年度報表，是指資產(chǎn)負債表，對吧，稅在匯算清繳時補交就可以
家權(quán)老師
04/18 17:51
是那個還包括利潤表
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