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查賬發(fā)現(xiàn) 之前的2020憑證做錯了 應(yīng)該是繳納企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但之前的會計不清楚這個是繳企業(yè)所得稅的款項，做成了 計提印花稅 借營業(yè)稅金及附加 貸應(yīng)交稅費—應(yīng)交印花稅 借；應(yīng)交印花稅 貸銀行存款 ，這個要怎么調(diào)整憑證
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同學(xué)你好
直接原分錄負(fù)數(shù)紅沖然后再做計提所得稅的分錄就可以
04/18 15:16
樸老師 
04/18 15:17
也可以這樣做
借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅
貸應(yīng)交稅費印花稅
借所得稅費用
貸稅金及附加
84784956 
04/18 15:17
這個已經(jīng)跨年度了，也直接紅沖嗎
樸老師
04/18 15:22
嗯
這沒事
因為借貸雙方都涉及損益
他倆沖抵了
84784956
04/18 22:58
只有借方設(shè)計啊 是營業(yè)稅金及附加，貸方應(yīng)交稅費印花稅不是所得稅費用啊
樸老師
04/19 08:01
也可以這樣做
借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅
貸應(yīng)交稅費印花稅
借所得稅費用
貸稅金及附加
樸老師
04/19 08:01
看這個哦，你看看分錄
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