00:10:00
問題已解決
老師，企業(yè)做研發(fā)費用時，如何處理賬務(wù)？工資劃分、原材料劃分。例如：當(dāng)月采購原材料300萬，如何做賬。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借原材料，貸銀行存款領(lǐng)用，借研發(fā)支出，貸原材料。
04/18 14:46
郭老師 
04/18 14:46
借研發(fā)支出
貸應(yīng)付職工薪酬、工資。
84785026 
04/18 14:52
關(guān)于原材料，老師看看我這樣做對嗎？例如當(dāng)月采購原材料300萬。采購入庫時；借：原材料 300萬 貸：銀行存款 300萬 研發(fā)領(lǐng)用原材料50萬，歸集研發(fā)費用時：借：管理費用-研發(fā)支出 50萬 貸：原材料 50萬
郭老師
04/18 14:52
如果是費用化的，可以打。
84785026
04/18 14:53
那工資呢？正常是當(dāng)月計提所有人員的工資 借：管理費用 20萬 貸：應(yīng)付職工薪酬 20萬 那如何歸集到研發(fā)費用呢？
郭老師
04/18 14:54
你好，借管理費用，研發(fā)支出貸應(yīng)付職工薪酬不是嗎？
84785026
04/18 14:56
老師，我現(xiàn)在疑惑的點是，我們企業(yè)的研發(fā)人員不是全程只參與研發(fā)的，平時還負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營。例如A員工當(dāng)月工資8000元，實際劃分歸集到研發(fā)費用的工資是5000元，這時候賬該怎么做？
郭老師
04/18 14:56
那你需要分開，研發(fā)部門給他發(fā)多少，你做多少。
84785026
04/18 14:58
我這樣做？當(dāng)月計提工資時 借：管理費用 8000 貸：應(yīng)付職工薪酬 8000 然后再歸集到研發(fā)費用 借：管理費用 -5000 貸：應(yīng)付職工薪酬 -5000 借：管理費用-研發(fā)費用-人工工資 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬 5000
郭老師
04/18 14:59
你好，當(dāng)月計提的時候就分部門來。
84785026
04/18 15:02
這樣？計提時 借：管理費用 3000 管理費用-研發(fā)費用-A項目-職工工資 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬
郭老師
04/18 15:03
是的，對的，是這么做的。
84785026
04/18 15:04
發(fā)放時，這樣？ 借：應(yīng)付職工薪酬 3000 應(yīng)付職工薪酬-研發(fā)人員 5000 貸：銀行存款 8000
郭老師
04/18 15:05
可以的，可以這么做的。
閱讀 3611
描述你的問題，直接向老師提問
813
意見反饋
