免費(fèi)問(wèn)答

這個(gè)我是在高企的書(shū)上看到了，所以有點(diǎn)不能理解，如果2018年下證，那我能享受的年度是 2018、2019、2020. 我想是三年，怎么又包括了2021年還包括了2022年，雖然2022年是過(guò)渡期沒(méi)有復(fù)核成功是不能享受的，但2018-2021也有4年了

同學(xué)你好，剛才是我看錯(cuò)了，你的下證日期。 正確的年限，就是你說(shuō)的 哪年拿證，哪年開(kāi)始享受，不管是當(dāng)年幾月份拿到的證書(shū)。 因此，享受優(yōu)惠的年限是 2018年 2019年 2020年 另外 在2021年時(shí)，要進(jìn)行再次重新認(rèn)定。 它上面，直接寫(xiě)了2022年認(rèn)定沒(méi)通過(guò)， 有可能21年就沒(méi)通過(guò)， 因此， 21年和22年兩年都不能享受。

我又想了下，它寫(xiě)的是2018年下證，有效期三年2019-2022.是不是這樣理解的，2018下證，享受年度是2019，這樣推的。2020享受年度是2021年，所以才會(huì)到2022年

同學(xué)你好！ 高企證書(shū)一般是這樣寫(xiě)的。 我舉例說(shuō)明： 1）發(fā)證日期：2018/9/17 2）有效期3年：2018/9/17-2021/9/17 3）拿證當(dāng)年享受優(yōu)惠： ? ?2018年-2020年 4）2020年的所得稅清算是 2021/5/31前， ?填寫(xiě)申報(bào)時(shí)，高企證書(shū)不能是失效的，因此，這個(gè)證書(shū)的有效期 和實(shí)際所屬期是有一點(diǎn)時(shí)間上的錯(cuò)位的。 它不是說(shuō)，到21年9月，21就能享受 5）22年進(jìn)行21年的所得稅清算時(shí)， 證書(shū)已經(jīng)失效，因此，21年是不能享受稅收優(yōu)惠的 6）前面幾年因?yàn)橐咔?，有可能下發(fā)的證書(shū)晚， 因此，21年進(jìn)行重新認(rèn)定時(shí)，可能到2022年才出來(lái)結(jié)果

我提問(wèn)那段話，是在一本高企書(shū)上復(fù)制下來(lái)的，那它這個(gè)是不就沒(méi)說(shuō)對(duì)？

1）【老師，高企發(fā)證日期是2018.9.17 高企的有效期是2019.9.-2022.9？22年重新認(rèn)定沒(méi)有過(guò)，22年就不能享受？】 -----【22年重新認(rèn)定沒(méi)有過(guò)，22年不能享受】這句是正確 的 ------【高企的有效期是2019.9.-2022.9？】這句寫(xiě)的不對(duì)，但是，你是問(wèn)句 ------2021年上面啥都沒(méi)說(shuō)， 因?yàn)椋€有一種情況呢， 2021年不想申請(qǐng)了，可以不繼續(xù)認(rèn)定的 2022年又想申請(qǐng)了，再繼續(xù)認(rèn)定 2）另外，申請(qǐng)高企，費(fèi)用不低的 3）還有。 你看的書(shū)，是不是，也是人家 做高企的公司的內(nèi)部的書(shū)。 我們是高企，年年申報(bào)的， 可能沒(méi)有他們專業(yè)，但是這個(gè)能不能享受優(yōu)惠，是知道的，

是一個(gè)專門(mén)講高企課的老師，的課件，我把圖片發(fā)您看看，案例3

同學(xué)你好， 它的案例 3。發(fā)證日期絕對(duì)寫(xiě)錯(cuò)了。應(yīng)該是 2019/9/17。因?yàn)楦咂蟮挠行谑菑淖C書(shū)上寫(xiě)的發(fā)證日期算起的。如果。你想看高企證書(shū)長(zhǎng)啥樣。我給你明天截個(gè)屏。我今天下班了。 但是，其他是對(duì)的。我給你再重新說(shuō)一遍吧

第一: 拿到高企證書(shū)第一年，不論是哪天。就算是發(fā)證日期是 2019/12/31 日。那么。2019 年全年都可以享受稅收優(yōu)惠，但是，因?yàn)槟玫奶砹耍綍r(shí)已經(jīng)按照 25% 的稅率交過(guò)稅了。因此，2020/5/31 日之前，進(jìn)行 2019 年 所得稅清算時(shí)，按照優(yōu)惠稅率 15% 計(jì)算納稅。然后。多退少補(bǔ)

第二 2020 和 2021 年全年享受 15% 的優(yōu)惠稅率

第三 因?yàn)樽C書(shū)有效期到 2 022 /9/17。 所得稅按季度申報(bào)。因此。第一第二季度。預(yù)交所得稅時(shí)，正常按照 15% 去申報(bào) 第三季度時(shí)。證書(shū)過(guò)期了。只能按照 25% 去預(yù)交所得稅 到了年底 確定沒(méi)拿到證書(shū)，那么。當(dāng)年第四季度也得按照 25% 去交稅 2023 年 5/31 前，進(jìn)行 2022 年所得稅匯算清繳。把全年的所得全部按照 25% 去交稅。多退少補(bǔ)

因此。實(shí)際享受的就是 2019-2021 這 3 年

老師，相當(dāng)于22年是個(gè)過(guò)渡期，先還是讓你享受 如果沒(méi)拿到就要多退少補(bǔ)。實(shí)際享受的只有2019-2021這三年

比如我24.4下證，實(shí)際享受的年度就是24、25、26這三年，27年4月第一季度還可以享受，如果后面沒(méi)有重新拿證，那28年匯算清交，就得按25%來(lái)。

【老師，相當(dāng)于22年是個(gè)過(guò)渡期，先還是讓你享受 如果沒(méi)拿到就要多退少補(bǔ)。實(shí)際享受的只有2019-2021這三年】 ---理解完全正確 【比如我24.4下證，實(shí)際享受的年度就是24、25、26這三年，27年4月第一季度還可以享受，如果后面沒(méi)有重新拿證，那28年匯算清交，就得按25%來(lái)?！? -----理解完全正確

謝謝，終于懂了，感謝！

不客氣同學(xué)， 學(xué)習(xí)辛苦了。老師應(yīng)該的