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老師，22年度未分配利潤400萬，23年度虧損200萬，但是有100萬是營業(yè)外支出，收不回的貨款，這樣未分配利潤少啦，少交了個人所得分紅個稅，那這個營業(yè)外支出沖減的利潤，需要補個人經(jīng)營所得稅嗎
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你好，這個允許稅前扣除的嗎？
04/18 14:16
84784977 
04/18 14:19
匯算清繳的時候稅前扣除啦！那我股東分配利潤叫個人經(jīng)營所得稅這部分可以扣除嗎
郭老師 
04/18 14:20
不可以，生產(chǎn)經(jīng)營所得抵扣不了。
84784977
04/18 14:24
就是我賬面利潤減少啦！那股東可以分配的利潤不是也少啦！企業(yè)所得稅是在匯算清繳的時候沒有扣除，
郭老師
04/18 14:26
是的對的，是這么做的
84784977
04/18 14:41
好的，那去年年底企業(yè)注銷，稅務(wù)還會風(fēng)險提示，會不會存在股東補繳個人所得稅？
郭老師
04/18 14:42
具體的提示什么風(fēng)險？
84784977
04/18 14:43
不清楚會不會有，因為當(dāng)年營業(yè)外支出金額過大！
郭老師
04/18 14:44
它具體有什么提示，這個不好判斷，你們是不是少交了稅款還是或者是怎么樣。
84784977
04/18 14:48
稅款都交啦，就是想了解營業(yè)外支出沖減了未分配利潤，但是企業(yè)所得稅匯算清繳是剔除了營業(yè)外支出，但是股東分紅是按減掉了營業(yè)外支出這部分未分配利潤分紅交個人所得稅的，
郭老師
04/18 14:48
以后你們分紅是按照分紅的金額乘以20%。
84784977
04/18 14:50
分紅是按20%交稅的，但是是扣除營業(yè)外支出后的未分配利潤分紅乘以20%
郭老師
04/18 14:51
你好，那不對，他少交了個稅呀，有風(fēng)險的。
84784977
04/18 14:54
個人分紅也不能扣除營業(yè)外支出這部分嗎？那實際股東是沒有分到這部分利潤
郭老師
04/18 14:55
好，他就是按照分紅金額乘以20%，是不是按照這個來，是的話不是就有問題。
郭老師
04/18 14:55
分紅的時候扣除了營業(yè)外支出，那你不交個稅很正常很正確，為什么少交了？
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