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問題已解決
老師，您好！小規(guī)模納稅人開專票怎么做賬務(wù)處理?。亢烷_普票有啥區(qū)別呢？
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你好，這個(gè)正常計(jì)提，然后交納就可以了，專票是不免稅的，所以要交。
04/18 11:51
84784975 
04/18 11:55
開專票的會(huì)計(jì)分錄該怎么寫呢？
宋生老師 
04/18 11:58
你好，借，應(yīng)收賬款貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
84784975
04/18 12:01
那和開普票是一樣的做法對(duì)吧？
84784975
04/18 12:03
但是現(xiàn)在有個(gè)問題就是第一季度我們普票開了15萬，專票開了7萬，財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)自動(dòng)把專票和普票計(jì)提的稅額結(jié)轉(zhuǎn)了，借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅，貸：營業(yè)外收入——減免稅
宋生老師
04/18 12:07
你好，是的，憑證是一樣的，只是普通發(fā)票可以不用交，而這個(gè)需要交。
這個(gè)軟件做的不對(duì)。普票部分可以這樣，專票部分是要交稅的。
84784975
04/18 12:10
因?yàn)閷Ｆ焙推掌睂懙膽{證都是一樣的，財(cái)務(wù)軟件也區(qū)分不了，軟件就全部結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入——減免稅，那現(xiàn)在我該怎么處理呢？
宋生老師
04/18 12:13
您好！你自己做分錄更正
84784975
04/18 12:16
意思是普票那部分稅額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，專票那部分稅額先不結(jié)轉(zhuǎn)，等到4月份的賬上再做一筆應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款，不知道我的思路對(duì)不對(duì)？
宋生老師
04/18 12:16
你好！對(duì)的，就是這樣做
84784975
04/18 12:17
好的，謝謝老師的專業(yè)指導(dǎo)！
宋生老師
04/18 12:17
你好！不用客氣的了
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