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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是一般納稅人，我們之前買的那個(gè)車倒了幾手了，沒有入賬也沒有發(fā)票，我們現(xiàn)在要把這個(gè)車賣出去，發(fā)票開3個(gè)點(diǎn)還是13個(gè)點(diǎn)呢？賬務(wù)這塊怎么處理呢？
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一般納稅人13%的稅率。
04/18 11:32
玲老師 
04/18 11:32
?你好：
1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理：
借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊，
貸：固定資產(chǎn)。
2、取得清理收入：
借：銀行存款，
貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。
3、發(fā)生清理支出：
借：固定資產(chǎn)清理，
貸：銀行存款。
4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益：
借：資產(chǎn)處置損益 ?，（報(bào)廢損益 記營(yíng)業(yè)外收支科目）
貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。
84785029 
04/18 11:35
之前這個(gè)車就沒有做固定資產(chǎn) 也沒有走賬
玲老師
04/18 11:37
那就補(bǔ)上借固定資產(chǎn)貸銀行存款。
84785029
04/18 11:46
可是 他也沒有開票呢
玲老師
04/18 11:50
沒有開票，無票也可以入賬的。按照實(shí)際發(fā)生的金額入賬。
84785029
04/18 11:52
她當(dāng)時(shí)沒票也沒抵扣進(jìn)項(xiàng)，現(xiàn)在賣給對(duì)方，對(duì)方也不需要抵扣進(jìn)項(xiàng)，就是做費(fèi)用而已，能來3%嘛
84785029
04/18 11:52
發(fā)票能開3%嗎
玲老師
04/18 12:00
開不出來3%。咱沒抵扣是因?yàn)樵蹅円l(fā)票，要是要來發(fā)票不就可以抵扣了嗎？不是說政策不允許抵扣才沒抵扣。
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