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實(shí)務(wù)
問題已解決
預(yù)計(jì)負(fù)債，不能稅前扣除。此科目在2023年使用，若需要稅前扣除的話，如何處理？2023審計(jì)報(bào)告己出
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
不能稅前扣除，賬務(wù)正常做賬，稅法匯算清繳納稅調(diào)增即可，一般在附表105000里面調(diào)增
04/18 09:51
84784969 
04/18 09:54
當(dāng)時(shí)是錯(cuò)誤使用預(yù)計(jì)負(fù)債科目，若不想調(diào)增，請問如何處理？
冉老師 
04/18 09:56
本期可以直接沖回的，同學(xué)
84784969
04/18 09:57
老師，目的是希望2023年不調(diào)增，若本期沖回的話，2023年就可以不調(diào)增？
冉老師
04/18 09:58
不能的，除非反結(jié)賬調(diào)23年度的賬務(wù)
84784969
04/18 10:13
這樣的話與審計(jì)報(bào)告不一致，風(fēng)險(xiǎn)大不？
冉老師
04/18 10:18
這個(gè)還好，問題不大，實(shí)務(wù)中這種情況蠻多的
84784969
04/18 11:11
除反結(jié)賬外，請問其他還有什么調(diào)整方式？
冉老師
04/18 11:12
要么，就是本期調(diào)整，全部用以前年度損益調(diào)整，調(diào)整未分配利潤
上年度報(bào)表，系統(tǒng)導(dǎo)出來后，表外調(diào)整
84784969
04/18 11:44
也就是說有2種方式：1、反結(jié)賬，風(fēng)險(xiǎn)在于與審計(jì)報(bào)告不一致。2、當(dāng)期調(diào)整，比較復(fù)雜，且更容易被稽查？這樣理解是否正確
冉老師
04/18 11:44
是的，你理解的很對(duì)的
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