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問題已解決
老師，下午好！我們是建筑施工企業(yè)，外地工程有預繳的稅款，由于工程未完工，上年度預繳的企業(yè)所得稅未用完，也就是有剩余?，F(xiàn)在年度匯度，需要退稅，老師，怎么辦？如何退稅？會產生什么后果？如果不想退，怎么處理？急！
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您好
因為有預繳申請退稅沒事的哈 請問大概要退多少金額
如果不想退稅的話 那就2023年少結轉成本 增加利潤 多交企業(yè)所得稅 這樣就可以不退稅
等2024年的時候多結轉成本就好了
04/17 15:59
84784976 
04/17 16:08
老師，賬上還有2023年預繳的17000元所得稅未用。因為工程未結束嗎。說實話，我也沒有經驗，想放在2024年工程結束時再用，可是今天匯算，發(fā)現(xiàn)有退稅，不敢往下做了，希望老師指教。
bamboo老師 
04/17 16:10
退稅17000的話 應該沒什么大問題的 因為金額不大
如果您實在不想退 就按我說的?2023年少結轉成本 增加利潤 多交企業(yè)所得稅 這樣就可以不退稅??2024年的時候多結轉成本就好了
84784976
04/17 16:14
也就是說2024年一季度申報時多結轉成本，虧損。我們2014年一季度也預繳了。這個有影響嗎？
bamboo老師
04/17 16:17
您匯算清繳的時候多結轉 不是一季度哈 這樣年度就不需要退稅
一季度也是異地預繳的 對么
84784976
04/17 16:21
是的，我們現(xiàn)階段只是預繳。估計年底工程完工了，就可以結算了。
bamboo老師
04/17 16:22
那您先按照我說的做匯算清繳 2024的結算了再看
84784976
04/17 16:28
老師，我還是不明白，匯算時調增利潤，多繳稅，年度不需要退稅了。那扺了的這些稅款，2024年還在賬上，還可以用嗎？
bamboo老師
04/17 16:29
不可以用了 因為已經抵了利潤的所得稅了
但是您2024年的成本就多了 利潤減少 就可以少交稅
不然您就要退稅 17000金額不大 申請退稅一般沒什么大問題?
84784976
04/17 16:32
2024年一季度申報時，做了虧損。合適嗎？
bamboo老師
04/17 16:34
?2024年一季度申報時，做了虧損 可以的啊
84784976
04/17 16:39
老師，一季度預繳的稅款也未用，等工程結束時再用，對嗎？
84784976
04/17 16:48
老師，在退稅和調增利潤之間，選擇哪個不會產生稅務風險？希望老師指教。
bamboo老師
04/17 17:02
一季度預繳的稅款也未用，等工程結束時再用，對的
調增利潤?不會產生稅務風險
84784976
04/17 17:10
老師，不好意思我還是不明白，再問一下。2023匯算調增利潤扺的稅款2024年不能再用了。需要做賬務處理嗎？關健賬上還顯示所得稅有余額。如何財務處理？謝謝老師?
bamboo老師
04/17 18:08
您現(xiàn)在應交稅費-應交所得稅有借方余額 對么
84784976
04/17 18:24
是的，老師。
bamboo老師
04/17 18:27
那您匯算清繳有利潤 就要補計提企業(yè)所得稅啊
請問單位用什么會計準則
84784976
04/17 18:28
小企業(yè)會計準則
84784976
04/17 18:34
是需要把匯算多計利潤后扺的剩余所得稅做計提嗎？
bamboo老師
04/17 18:39
借 利潤分配-未分配利潤
貸 應交稅費-應交企業(yè)所得稅
這樣寫分錄計提就好了
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