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老師，我想問一哈收到退的個稅手續(xù)費啊，才40塊錢，這種需不需要申報增值稅啊
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你好，這個是需要申報增值稅的。
04/17 13:43
84784958 
04/17 13:46
放入哪一塊申報啊
東老師 
04/17 13:47
這個你們是一般納稅人嗎？
84784958
04/17 13:49
對的，一般納稅人
東老師
04/17 13:49
填寫在附表一6%未開票收入里面
84784958
04/17 13:50
那這樣分錄是不是也要把增值稅體現(xiàn)出來
東老師
04/17 13:51
對 增值稅肯定是要體現(xiàn)的
84784958
04/17 13:51
那這種收入那一塊計入營業(yè)外收入——其他嗎？
東老師
04/17 13:52
對，可以記錄到這個科目里面。
84784958
04/17 13:53
那對于這種個稅手續(xù)費是不是只要收到了都要報，幾塊的也需要嗎
東老師
04/17 13:53
對 不管金額多少都需要申報
84784958
04/17 13:54
那這個月沒有報進(jìn)去，可以下個月報嗎
東老師
04/17 13:54
下個月再申報的話也可以的。
84784958
04/17 14:00
那整體分錄就是 借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入-其他 應(yīng)交稅費-未交增值稅？
東老師
04/17 14:01
最好的科目應(yīng)該是應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項稅額。
84784958
04/17 14:01
老師，還有個問題艾，就是前面做賬的時候?qū)懙闹苯泳褪墙瑁恒y行存款 貸：營業(yè)外收入 沒有體現(xiàn)出增值稅，這種在后面的月份怎么更改啊
東老師
04/17 14:02
貸營業(yè)外收入負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額
84784958
04/17 14:04
老師，這一筆可以寫個完整的分錄嗎，謝謝，有點不懂
東老師
04/17 14:04
這個就是完整的會計分錄了呀。
84784958
04/17 14:05
貸營業(yè)外收入負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額，那借方呢
東老師
04/17 14:06
就是貸方一正一負(fù)，沒有借方
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