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問題已解決
建筑行業(yè)，有一個簡易計稅的項目，專票已經(jīng)認證了但是不能抵扣要做進項稅額轉(zhuǎn)出，請問這個分錄應該要怎么做。
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借工程施工
應交稅費應交增值稅進項
貸銀行存款
借工程施工貸應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
04/17 12:57
84785014 
04/17 13:01
月底專票認證的，我要做分錄借：應交稅費進項稅額，貸應交稅費待認證進項稅額，進項稅額轉(zhuǎn)出我肯定是先要做上面這個分錄了，然后再怎么做。
郭老師 
04/17 13:04
借轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸進項
借進項轉(zhuǎn)出
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅
都是三及科目
84785014
04/17 13:07
進項稅額轉(zhuǎn)出不需要轉(zhuǎn)平嗎？像這樣的話借方就還有進項稅額轉(zhuǎn)出啊。
郭老師
04/17 13:09
你好，我上面做了之后，進項進項轉(zhuǎn)出都沒有余額了。你再看一下可以嗎：
第一個是結(jié)轉(zhuǎn)進項。
第二個是結(jié)轉(zhuǎn)進項轉(zhuǎn)出。
84785014
04/17 13:22
我做的分錄是借：庫存商品，貸：應交稅費－進項稅額轉(zhuǎn)出，借：應交稅費－進項稅額轉(zhuǎn)出，貸：應交稅費－未交增值稅，審計的來審計，他們說這個分錄不對。
郭老師
04/17 13:24
借應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出，
貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
做這一個。
84785014
04/17 13:26
借庫存商品，那我?guī)齑嫔唐愤€增加了?。撌菧p少。
郭老師
04/17 13:29
你好，我之前不是給你寫了我寫的是工程施工，那你自己改成庫存商品，就是借庫存商品貸應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出，這個是進項轉(zhuǎn)出的發(fā)生額。然后我剛才給你截圖的是結(jié)轉(zhuǎn)的。
郭老師
04/17 13:29
借庫存商品
貸應交稅費、應交增值稅進項轉(zhuǎn)出
借應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出，
貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785014
04/17 13:53
我們是施工企業(yè)，我做的是庫存商品，應該是借工程施工材料費是不是這個科目
郭老師
04/17 14:03
是的對的是的對的是的對的。
84785014
04/17 15:03
謝謝老師的耐心回答
郭老師
04/17 15:04
不要客氣，工作愉快
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