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#提問# 老師我2月份發(fā)票開錯(cuò)了，在4月份紅沖了發(fā)票。第一季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)在填報(bào)成本時(shí)填寫暫估成本，因?yàn)槲覀儧]有成本發(fā)票。這種情況有沒有風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)不會(huì)被稽查。
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同學(xué)，4月份收到發(fā)票，就紅沖暫估，對(duì)當(dāng)年沒有影響
04/17 11:08
84784961 
04/17 11:14
4月份也不會(huì)收到發(fā)票，這是我自己填的暫估成本，不想繳納企業(yè)所得稅，因?yàn)殇N售發(fā)票開錯(cuò)，當(dāng)季沒有沖紅。
venus老師 
04/17 11:25
發(fā)票開錯(cuò)，對(duì)方不給你們開具正確的發(fā)票
84784961
04/17 11:32
我們2月份銷售發(fā)票開錯(cuò)了，4月份紅沖發(fā)票。因?yàn)槲覀兤髽I(yè)沒有成本發(fā)票，就會(huì)造成要繳納企業(yè)所得稅，我在填報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)表成本一欄虛填了成本，這樣就不用繳納企業(yè)所得稅了。我賬務(wù)處理用的暫估成本，后面4月份再?zèng)_這筆暫估成本。后面也不會(huì)有成本發(fā)票，（4月紅沖發(fā)票，賬上紅沖暫估成本）這種情況有風(fēng)險(xiǎn)嗎？
venus老師
04/17 11:35
賬務(wù)上沒有，稅務(wù)上，這個(gè)成本不能扣掉，需要納稅調(diào)增
84784961
04/17 11:37
怎么調(diào)增？
venus老師
04/17 11:40
這個(gè)是在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候,成本項(xiàng)目是填入到A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表,其他欄次類
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