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請問總分公司的賬，是分攤總公司的費用好，還是獨立核算好？我現(xiàn)在申報季度所得稅時，分公司不用填數(shù)據(jù)了，直接填總公司的分攤比例
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你好，同學
根據(jù)老師現(xiàn)有的公司情況，也有總分公司
建議總分公司，獨立核算做賬，所得稅申報總分公司報表加和，總公司申報，分公司不用申報
04/17 10:48
84784987 
04/17 10:52
是獨立核算的，去年分公司的季度所得稅申報是可以單獨申報的，但是今年分公司的所得稅不能單獨申報了，只能填分攤比例，請問這個分攤比例我要在稅務局備案嗎？
冉老師 
04/17 10:54
有個總分公司分攤表，要填寫收入，等數(shù)據(jù)，稅務局系統(tǒng)是自動分攤的
84784987
04/17 10:57
好的，填了這個分攤表之后，分公司的所得稅季度申報只要填分攤比例就行了，是吧。這樣做的好處是分公司的增值稅可以繼續(xù)享受小規(guī)模政策，也不用想著一部分費用開分公司的發(fā)票來做賬了，直接從總公司付款也沒有影響了嗎
冉老師
04/17 10:59
好的，填了這個分攤表之后，分公司的所得稅季度申報只要填分攤比例就行了，是吧。
是的
這樣做的好處是分公司的增值稅可以繼續(xù)享受小規(guī)模政策，也不用想著一部分費用開分公司的發(fā)票來做賬了，直接從總公司付款也沒有影響了嗎
是的
84784987
04/17 11:00
好的，那公司沒有什么業(yè)務，分攤比例怎么填比較好呢？去年是獨立申報的，那匯算清繳的時候，能把他們合并嗎？
84784987
04/17 11:01
分公司沒有什么業(yè)務
冉老師
04/17 11:01
匯算清繳的時候，能把他們合并
能的，老師現(xiàn)在公司就是，報表加和
一般按照收入比例，納稅比例，或者資產總額比例分攤的
84784987
04/17 11:03
這個分攤表是怎么弄的？要去稅務局備案嗎？我沒有做過，還麻煩老師詳細告知一下，謝謝
冉老師
04/17 11:04
這個分攤表是怎么弄的？要去稅務局備案嗎？我沒有做過，還麻煩老師詳細告知一下，謝謝
企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，有個附表，總分機構分攤表，填寫這個附表即可
84784987
04/17 11:13
是總公司做匯算清繳的時候，會有一個分攤表嗎？我現(xiàn)在總公司沒有做匯算清繳，也沒有填分攤表，怎么分公司也不能單獨申報季度所得稅了呢
冉老師
04/17 11:19
是總公司做匯算清繳的時候，會有一個分攤表嗎？
是的
冉老師
04/17 11:20
季度的話，直接加和，不用填寫分攤表
84784987
04/17 11:38
我現(xiàn)在分公司的電子稅務局里，季度所得稅的申報是這樣子的，我隨便填一個分攤比例，可以保存，但是上面還是不會有數(shù)據(jù)出來，所以我不知道要怎么申報了
冉老師
04/17 11:59
可以填寫五五分，同學
84784987
04/17 12:21
我填了五五分，但是上面沒有出來數(shù)據(jù)，這樣可以申報嗎？如果申報，是對的嗎？總公司的所得稅季度申報已經(jīng)申報，但是沒有加分公司的數(shù)據(jù)
冉老師
04/17 12:23
預交的話，可以的，分攤是稅務局內部，企業(yè)看不出來
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