問(wèn)題已解決

老師，我們小規(guī)模企業(yè)年度盈利了5萬(wàn)多，怎么計(jì)提所得稅，是不是還得計(jì)提盈余公積

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：04/17 09:21
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，之前年度沒(méi)有虧損嗎？如果沒(méi)有虧損，小型微利企業(yè)5萬(wàn)乘以5%，這個(gè)是企業(yè)所得稅， 需要計(jì)提盈余公積，一般按照凈利潤(rùn)的10%。
04/17 09:22
84785018
04/17 09:26
那下一年度未分配利潤(rùn)可以為0了，
84785018
04/17 09:29
老師為什么凈利潤(rùn)50000多，所得稅就扣了500多元呀
郭老師
04/17 09:29
是的，對(duì)的，可以看你的利潤(rùn)總額，利潤(rùn)總額是多少的？
84785018
04/17 09:32
利潤(rùn)總額5萬(wàn)多，所得稅就扣了500多，這是為什么呀?50000*0.05=2500不是這樣嗎
郭老師
04/17 09:33
你好，截圖你的申報(bào)表看一下的。
84785018
04/17 09:41
老師我明白怎么回事了，是因?yàn)榍捌谔潛p，彌補(bǔ)以前年度虧損了
郭老師
04/17 09:42
那就是彌補(bǔ)虧損了。
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