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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問下，我們審計(jì)結(jié)束 了，然后有需要調(diào)整的地方，審計(jì)后的12月報(bào)表期末余額和之前余額不一樣的， 如果要在4月份開始調(diào)整， 請(qǐng)問， 年初余額怎么變成審計(jì)后余額呢？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)，這個(gè)要反結(jié)賬到23年度才行
2024 04/16 21:18
84784971 
2024 04/16 21:33
但是，12月的報(bào)表都上報(bào)稅務(wù)系統(tǒng)了， 不可以反結(jié)賬吧
冉老師 
2024 04/16 21:36
可以的，不然影響不了期初數(shù)據(jù)
84784971
2024 04/16 21:43
老師， 如果12月反結(jié)賬了 ， 問題是憑證要補(bǔ)打重新裝訂分錄， 上報(bào)稅務(wù)系統(tǒng)的12月報(bào)表數(shù)據(jù)不一樣，這怎么辦呢
冉老師
2024 04/16 22:17
這個(gè)沒關(guān)系的，申報(bào)了不用更正的，差異可以放在下一年納稅調(diào)整
冉老師
2024 04/16 22:17
憑證的話直接補(bǔ)打，調(diào)整分錄
84784971
2024 04/16 22:18
但是12月 不好反結(jié)賬，工作量太大了
冉老師
2024 04/16 22:18
那就直接調(diào)整在當(dāng)期，摘要寫清楚，損益科目用以前年度損益調(diào)整
84784971
2024 04/16 22:21
我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
冉老師
2024 04/16 22:23
直接用未分配利潤(rùn)科目
84784971
2024 04/16 22:26
老師，比如說上年收入記多了20萬 調(diào)出來， 本來上年利潤(rùn)-50萬的，現(xiàn)在利潤(rùn)變成-70萬， 怎么做分錄呢？
冉老師
2024 04/16 22:33
借未分配利潤(rùn)20
貸應(yīng)收賬款20
冉老師
2024 04/16 22:33
然后摘要寫清楚即可的
84784971
2024 04/16 22:49
老師， 這樣的話，這次稅務(wù)系統(tǒng)上報(bào)的月報(bào)和季報(bào)還是填寫審計(jì)前所生成的報(bào)表是嗎？
冉老師
2024 04/16 22:51
是填寫審計(jì)前所生成的報(bào)表
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