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實(shí)務(wù)
問題已解決
季度開了一張負(fù)數(shù)發(fā)票，產(chǎn)生了退稅，增值稅和附加稅有退費(fèi)，會計(jì)分錄怎么寫，
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借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸、主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)、
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)
借、銀行存款
貸、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅
借銀行存款貸、應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
借、應(yīng)交稅費(fèi)附加、稅借、稅金及附加負(fù)數(shù)
04/16 20:33
84784995 
04/16 22:01
季度末不計(jì)管增值稅，先掛著，收到退稅在做分錄是么？
郭老師 
04/16 22:02
你好，你繳納的稅款的時(shí)候就支付了借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款，不是嗎？
84784995
04/16 22:05
是的，去年開的發(fā)票，交過稅了，今年作廢開了紅字發(fā)票了，會退稅
郭老師
04/16 22:08
那你的應(yīng)交水費(fèi)沒有余額，然后今年紅沖收入再紅沖你的應(yīng)交水費(fèi)不就行了，正好也沒有余額了
84784995
04/16 22:11
去年已經(jīng)交過稅了，今年季度申報(bào)，增值稅是負(fù)數(shù)
郭老師
04/16 22:28
那你退回來了，不就沒有余額了，你看我上面給你寫的。
84784995
04/16 23:05
附加稅是去年交的，今年做分錄用以前年度損益調(diào)整科目么，金額不大
郭老師
04/16 23:09
你好可以的可以這么做的
84784995
04/16 23:15
不這么做，附加稅是負(fù)數(shù)沒事吧？
郭老師
04/17 04:08
你好可以可以可以可以
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