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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)收賬款是負(fù)數(shù)，導(dǎo)致資產(chǎn)合計(jì)也是負(fù)數(shù)。那么請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅申報(bào)的季末資產(chǎn)總額該怎么填？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這個(gè)負(fù)債表不對(duì)，需要進(jìn)行重分類的
資產(chǎn)負(fù)債表中可能存在重分類的科目有：應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款；應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款；其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款
“應(yīng)收賬款”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列；
“預(yù)收款項(xiàng)”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；
“應(yīng)付賬款”=應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；
“預(yù)付款項(xiàng)”=根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；
“其他應(yīng)收款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列；
“其他應(yīng)付款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列。
04/16 18:34
84784958 
04/16 18:39
我們是小規(guī)模公司，用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，金蝶迷你版自動(dòng)生成的資產(chǎn)負(fù)債表。而且我們是電商。平時(shí)都沒(méi)有分得那么細(xì)。
現(xiàn)在出現(xiàn)應(yīng)收賬款跟資產(chǎn)總額是負(fù)數(shù)，這個(gè)需要怎么調(diào)整呢？
廖君老師 
04/16 18:40
您好，小規(guī)模也要重分類呀，咱應(yīng)收都負(fù)數(shù)了，這是客戶的預(yù)付，是負(fù)債呀，您把應(yīng)付各往來(lái)單位明細(xì)導(dǎo)出來(lái)
“應(yīng)收賬款”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列；
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