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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
以前年度應(yīng)交增值稅余額貸方，下級(jí)科目余額怎么調(diào)整？想把這個(gè)0.04給調(diào)平
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冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
可以按照余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支科目
04/16 17:11
84784957 
04/16 17:15
具體分錄怎么做？不會(huì)呀
冉老師 
04/16 17:17
借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅277.71
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出2.33
營(yíng)業(yè)外支出0.04
貸應(yīng)交稅費(fèi)減免稅額280
84784957
04/16 17:20
這樣做影響損益嗎，跨年調(diào)整可以？
冉老師
04/16 17:21
可以調(diào)整，金額很小，直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
84784957
04/16 17:22
好的，謝謝！
冉老師
04/16 17:23
不客氣，同學(xué)，祝你生活愉快
84784957
04/16 17:24
這個(gè)是收的客戶(hù)樣品運(yùn)費(fèi)，沒(méi)有開(kāi)增值稅發(fā)票，按未開(kāi)票收入來(lái)申報(bào)了增值稅，這個(gè)分錄這樣做對(duì)不對(duì)，我感覺(jué)不太對(duì)
冉老師
04/16 17:25
可以這么做的
或者
借銀行存款
銷(xiāo)售費(fèi)用
貸庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
84784957
04/16 17:28
貸庫(kù)存商品的話(huà)，那我做進(jìn)銷(xiāo)存報(bào)表的時(shí)候本期銷(xiāo)售數(shù)量是加上這個(gè)樣品，那銷(xiāo)售金額就對(duì)不上了
84784957
04/16 17:28
結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)的金額怎么做？
冉老師
04/16 17:30
這樣的話(huà)，按照?qǐng)D片是可以的
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