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問題已解決
老師，您好，上個(gè)季度銷售服務(wù)的成本是人工的，那么核算結(jié)轉(zhuǎn)成本比例搞錯(cuò)了，剩余人工直接入工資管理費(fèi)用，這種情況如何處理呢？
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調(diào)整分錄就可以了
04/16 15:37
夏春燕老師 
04/16 15:38
把管理費(fèi)用轉(zhuǎn)到對(duì)應(yīng)成本中
84785010 
04/16 15:39
是上一年度最后季度的，已經(jīng)申報(bào)企業(yè)所得稅了，繳納了稅款的喔
夏春燕老師
04/16 15:42
調(diào)整完之后，可以選擇更正申報(bào)
84785010
04/16 15:44
如何做調(diào)整科目呢，現(xiàn)在還可以再電子稅務(wù)局上面更正申報(bào)嗎？還是要去前臺(tái)
84785010
04/16 15:45
到時(shí)候申報(bào)匯算清繳的時(shí)候直接更正就可以了
夏春燕老師
04/16 15:45
我們這邊可以在電子稅務(wù)局更正，你先看一下，你電子稅務(wù)局，讓不讓你更正
夏春燕老師
04/16 15:46
你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎？
直接調(diào)整到當(dāng)期損益科目
84785010
04/16 15:54
沒有得更正申報(bào)，現(xiàn)在系統(tǒng)更新了，我這邊是屬于廣州的
84785010
04/16 15:54
或者我能不能反結(jié)賬回去直接修改憑證呢
夏春燕老師
04/16 16:05
如果你更正不了，要么就到大廳去更正
夏春燕老師
04/16 16:06
如果你的賬不是很多，當(dāng)然可以反結(jié)賬回去處理
夏春燕老師
04/16 16:06
能反結(jié)賬回到上年去處理最好
84785010
04/16 16:08
一定要去更正嗎？我看了一下好像也不影響利潤(rùn)的，因?yàn)槎际峭粋€(gè)季度發(fā)生的
夏春燕老師
04/16 16:16
不影響就不要調(diào)整，沒有對(duì)所得稅有影響，就不用調(diào)整
夏春燕老師
04/16 16:17
你只是科目掛錯(cuò)了那你就調(diào)整科目，
84785010
04/16 16:19
好的，我倒回去改憑證，但是申報(bào)企業(yè)所得稅那里的成本就是和我報(bào)表不一樣的喔，到時(shí)候匯算清繳我再按正確的申報(bào)就可以了吧
夏春燕老師
04/16 16:21
如果不影響你的申報(bào)表，你就在這個(gè)月份去更改就好了，不用倒回去
夏春燕老師
04/16 16:21
你只是科目掛錯(cuò)了，但最終對(duì)我們的利潤(rùn)沒影響
夏春燕老師
04/16 16:21
那么你就在這個(gè)月份進(jìn)行調(diào)整就好
84785010
04/16 16:25
那怎么寫分錄喔
夏春燕老師
04/16 16:32
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸，管理費(fèi)用
夏春燕老師
04/16 16:33
或者紅沖之前的分錄，然后按正確的處理
84785010
04/16 16:38
沖紅之前的憑證，按照正確寫，豈不是成本和管理費(fèi)用入到今年了？
夏春燕老師
04/16 17:08
不會(huì)，一正一副，沒有影響
84785010
04/16 17:13
那感覺不做這個(gè)步驟好像也行呀
夏春燕老師
04/16 19:27
你們自己決定，因?yàn)橛浀街鳡I(yíng)業(yè)務(wù)成本會(huì)影響毛利
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