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如果做到2024年，那2023年就要繳納企業(yè)所得稅了。還有就是本來是2023年的收入，但是在23年12月份沒做，在24年1月份做的以前年度損益，在2023年匯算清繳的時候忘記了不申報這筆，留著在24年匯算清繳可以？

那你想做到2023年的話，只能是通過以前年度損益調(diào)整做賬

就是2023年的發(fā)票，在2024年4月收到和付給對方，可以把這費用做到2023年是吧？怎么做呢？那是匯算清繳的時候調(diào)？匯算清繳的時候怎么做？

借以前年度損益調(diào)整 貸銀行存款 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整

如果費用是5000，就是做借：以前年度損益調(diào)整 5000 貸 銀行存款 5000 借：利潤分配-未分配利潤 5000 貸：以前年度損益調(diào)整 5000 但是損益自動就出來了，就不用手動去做這一步（借：利潤分配-未分配利潤 5000 貸：以前年度損益調(diào)整 5000 ）是吧？就手動做一個分錄：借：以前年度損益調(diào)整 5000 貸 銀行存款 5000 就行是吧？然后軟件自動結(jié)轉(zhuǎn)就不用手動去做這個分錄了吧？借：利潤分配-未分配利潤 5000 貸：以前年度損益調(diào)整 5000 ？

對，沒錯的，就是這么做的。

那匯算清繳的時候，怎么做？在年報上這個金額填在哪里？

這個費用你根據(jù)這個費用的明細(xì)填寫在相應(yīng)的期間費用欄次

摘要寫什么呢？摘要寫23年XX費用？

對，摘要這么寫單就可以。