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第46題預繳的時候不是建2租三售五嗎？為什么乘的是3%
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同學你好，建筑行業(yè)預先繳納增值稅，征收率建23，這個2是指一搬計稅條件下，簡易征收的征收率是3%
04/15 21:49
84785035 
04/15 22:04
那這個建二租三售五都是針對一般計稅預繳的嗎
Fancy 老師 
04/15 22:07
建23租35（前面的為一般，后面的為簡易）房地產企業(yè)3轉讓5不管一般建議都一樣
Fancy 老師
04/15 22:08
房3轉5不管一般還是簡易都一樣
84785035
04/15 22:55
轉讓是轉讓不動產嗎
Fancy 老師
04/15 23:00
你的理解是正確的
84785035
04/15 23:06
企業(yè)所得稅捐贈支出是能全扣，還是限額扣除
Fancy 老師
04/16 05:31
通過公益性組織等方式捐贈，企業(yè)所得稅在會計利潤的12%以內限額扣除。但如果直接捐贈，捐贈支出企業(yè)所得稅不得扣除
84785035
04/16 06:25
比如題目內兩個捐贈，單獨判斷會計利潤12%以內還是合計判斷
Fancy 老師
04/16 07:17
同學你好，合計判斷
84785035
04/16 07:27
那這題合計全扣135，超過120部分不能扣，不是應該只能扣120嗎
Fancy 老師
04/16 07:34
同學你好。我是這么理解的。因為稅法上對于捐贈有全額扣除和限額扣除的規(guī)定。我們首先要考慮哪些屬于全扣項目，比如脫貧地區(qū)，農村義務教育紅十字會。哪些屬于限額扣除
Fancy 老師
04/16 07:35
限額扣除的考慮在利潤總額的12%以內。那全額扣除的自然要全部扣除，不要考慮限額計算的事情了
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