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郭老師當年營利的企業(yè)，必須要提公積金嗎，營利的企業(yè)還需要做什么業(yè)務處理
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你好，當年盈利你看下彌補完了虧損還盈利吧，如果盈利的話需要集體盈余公積，如果沒有的話就不需要計提了
補完虧損之后還有盈利的需要計提盈余公積，然后剩余的就可以分紅
04/15 20:19
84785037 
04/15 20:20
必須要提嗎，怎么做分錄呢
郭老師 
04/15 20:21
是的
企業(yè)提取盈余公積時，按本年凈利潤*10%
借：利潤分配-提取法定盈余公積
貸：盈余公積-法定盈余公積
結(jié)轉(zhuǎn)時
借：利潤分配-未分配利潤
貸：利潤分配-提取法定盈余公積
84785037
04/15 20:45
明白了謝謝，再就是這個分錄是在年底做嗎？? ? ? ? 還是次年做？是做完了提取盈余公積，直接結(jié)轉(zhuǎn)？ 還是年頭做完年底再結(jié)轉(zhuǎn)
郭老師
04/15 20:47
年底的時候做
直接結(jié)轉(zhuǎn)，計提了之后接著轉(zhuǎn)就行。
84785037
04/15 20:49
明白了，謝謝郭老師
郭老師
04/15 20:51
不用客氣，工作愉快。
84785037
04/15 20:53
我去年年底沒有提，補在這個月可以嗎，還是不提了，今年年底一起提
郭老師
04/15 20:57
現(xiàn)在補上就可以了
84785037
04/15 21:03
好的老師
郭老師
04/15 21:05
不用客氣，工作愉快
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