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12月29號開的發(fā)票，24年1月11號收到的款，但是做賬是做的24年1月的帳，發(fā)票是12月29號開的，應(yīng)該怎么做？當(dāng)時(shí)是直接做的收入在1月份，是實(shí)際上調(diào)到12月29號去？
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你好，需要在12月29號做收入分錄，1月11號做收款分錄。
2024 04/15 18:56
84785036 
2024 04/15 19:01
那現(xiàn)在應(yīng)該怎么做？當(dāng)時(shí)做了帳做到了24年1月份的，導(dǎo)致現(xiàn)在1月份需要繳納企業(yè)所得稅，本身這筆收入是23年12月份開的發(fā)票。怎么才能調(diào)為不用繳企業(yè)所得稅？本身這筆收入是12月份開的發(fā)票，1月份才收到的款，當(dāng)時(shí)12月份沒做開發(fā)票的分錄，現(xiàn)在應(yīng)該怎么操作？
鄒老師 
2024 04/15 19:03
你好，把1月份的分錄沖銷。然后從12月份開始建賬（12月29號做收入分錄，1月11號做收款分錄）
84785036
2024 04/15 19:08
23年12月份的已經(jīng)申報(bào)稅了，是也要去把23年12月的分錄改了？重新做賬？當(dāng)時(shí)如果把收入做到12月的話，也會繳納企業(yè)所得稅，如果不做到12月份，直接在1月份做 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)就行？還是1月份也要做2個(gè)分錄？
鄒老師
2024 04/15 19:09
你好
需要重新建賬，12月29號做收入分錄，1月11號做收款分錄。
企業(yè)盈利了，就需要繳納所得稅的。
跨年的收入，需要通過? 以前年度損益調(diào)整? 科目核算才是的?
84785036
2024 04/15 19:13
應(yīng)該怎么做呢？是在1月份改為：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng) 再做 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款？
84785036
2024 04/15 19:15
如果不改，直接做成：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)這樣可以？有什么影響？
鄒老師
2024 04/15 19:17
你好，不可以。請仔細(xì)看我劃線部分的描述
84785036
2024 04/15 19:21
那24年1月份應(yīng)該怎么做分錄？24年1月把分錄改為借：以前年度損益調(diào)整 貸：主營業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng) 再做：借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 ？還是怎么做分錄呢？
鄒老師
2024 04/15 19:22
你好，跨年做收入分錄是
借：應(yīng)收賬款?，貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
然后做收款分錄
借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款?
84785036
2024 04/15 19:25
那24年1月份改這筆分錄了之后，在申報(bào)23年企業(yè)所得稅年報(bào)的時(shí)候，會不會體現(xiàn)這筆？還是要手動去加這一筆？、是不是我在23年1月份把這筆的分錄改了之后，只會在24年才能改變24年的利潤表？23年的利潤表不會改變？
鄒老師
2024 04/15 19:26
你好
1，匯算清繳的時(shí)候，需要考慮這筆收入
2，需要改變的?
84785036
2024 04/15 19:29
改的分錄摘要怎么寫？如果在23年匯算清繳的時(shí)候不做這筆收入，后期24年匯算清繳的時(shí)候來做這筆收入可以？
鄒老師
2024 04/15 19:30
你好
1，摘要可以是：調(diào)整某某月份第多少號憑證
2，不可以的，所屬期都不對
84785036
2024 04/15 19:34
不對呀，相當(dāng)于23年12月份我沒做這筆開出去的分錄，只有在24年1月份才做的這筆收入，不應(yīng)該是調(diào)整某某月份第多少號憑證吧，我現(xiàn)在可以直接是24年1月份把這個(gè)憑證改了，相當(dāng)于就是23年12月份沒有做這筆帳，24年1月份才做這筆賬，所以摘要不能寫調(diào)整某某月份第多少號憑證了。
鄒老師
2024 04/15 19:35
你好，之前沒有做收入分錄，那摘要就是補(bǔ)做某某月份收入。
84785036
2024 04/15 19:40
以前年度損益調(diào)整可以不用二級科目？因?yàn)橹暗囊呀?jīng)做過了，再增加就增加不起二級科目了、
鄒老師
2024 04/15 19:41
你好，以前年度損益調(diào)整，需要設(shè)置二級科目的。
需要在錄入這個(gè)二級科目之前，新增加之前業(yè)務(wù)的二級科目。
84785036
2024 04/15 19:53
那這筆收入我現(xiàn)在調(diào)到了23年去了，那24年1月份就不用申報(bào)收入了是吧？然后23年怎么知道會不會在申報(bào)年報(bào)的時(shí)候要繳納多少企業(yè)所得稅？
鄒老師
2024 04/15 19:54
你好
1，是的
2，當(dāng)年不知道，24年做23年匯算清繳的時(shí)候才可以確定
84785036
2024 04/15 20:02
簽的去年的合同，但是錢一直沒付，現(xiàn)在開發(fā)票付款，作為23年的支出可以？也做成以前年度損益調(diào)整這樣可以？去年有一個(gè)簽了合同，但是這個(gè)月打算開票出來再付款，做到23年去可以？
鄒老師
2024 04/15 20:03
你好，現(xiàn)在是另外問題了嗎？
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