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老師，我們公司3月8日收了一筆租賃費，這筆款是臨時決定給我們的，之前賬上也沒有做應收賬款的記錄，對方付款后當月沒有開票，是未開票收入，是小規(guī)模企業(yè)，正好是跨季度了，那3月份記賬怎么記呢？可以借：銀行存款，貸：應收賬款，等開票時，在借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，貸應交稅費-應交增值稅，這樣可以嗎？
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學員，你好。你這樣賬務處理是可以的。
04/15 17:05
84784991 
04/15 17:07
嗯嗯好的，謝謝老師
鐘剛紅老師 
04/15 17:11
不客氣，希望幫助到你，結(jié)束后請評價。
84784991
04/15 17:13
另外老師，企業(yè)所得稅是不是應該在3月份先計提呢？
鐘剛紅老師
04/15 17:16
嗯是的，收到價款就發(fā)生了納稅義務。
84784991
04/15 17:18
老師，那是不是企業(yè)所得稅3月計提，4月份給對方開票后，可以一同把增值稅和附加稅，還有企業(yè)所得稅一起申報繳納呢
鐘剛紅老師
04/15 17:20
你們是季報嗎還是月報？按理來說，收到價款就產(chǎn)生了增值稅和企業(yè)所得稅，納稅期是屬于3月的。
84784991
04/15 17:23
是季報的，那我3月份記賬，收入按照借：銀行存款，貸主營業(yè)務收入，貸應交稅費，企業(yè)所得稅也按照正常記賬，4月18日前申報增值稅企業(yè)所得稅，并繳納，這樣可以嗎？
鐘剛紅老師
04/15 17:25
嗯對的，就是這樣了，這樣賬務處理就是正確的。
84784991
04/15 17:32
老師，如果我們一季度的收入能夠享受減免增值稅的政策，是不是，3月記賬還要記一筆借：應交稅費-應交增值稅，貸營業(yè)外收入-減免稅款
鐘剛紅老師
04/15 17:40
學員，你好一般是這樣處理的哦借:應交稅費-應交增值稅，貸:其他收益。
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