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老師，您好，傳媒公司做視頻制作業(yè)務(wù)，當(dāng)月有收入的時候成本發(fā)票沒有回來，有人工費和外包視頻制作成本，這個怎么做會計分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款。
04/15 12:29
84785023 
04/15 12:31
當(dāng)月沒有成本發(fā)票，隔幾個月才有成本發(fā)票
郭老師 
04/15 12:31
你好，沒有發(fā)票，正常做賬暫估。
84785023
04/15 12:37
老師，做暫估的分錄和次月會成本發(fā)票的沖暫估分錄能給做一下嗎
郭老師
04/15 12:38
暫估，借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款。
次月收到了發(fā)票，借應(yīng)付賬款，貸主營業(yè)務(wù)成本，
借主營業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款。
84785023
04/15 12:41
老師，沖暫估的時候借貸方分錄顛倒一下，和商業(yè)沖暫估是不一樣的，商業(yè)沖暫估是紅字
郭老師
04/15 12:43
你好
是的是的，一樣的。
84785023
04/15 13:07
老師，外包成本和人工費成本需要細分二級科目嗎，還是只用一級科目就可以
郭老師
04/15 13:09
你好，需要設(shè)置二級科目
84785023
04/15 13:14
老師，視頻制作成本的二級科目都有哪些
郭老師
04/15 13:15
人工費、材料費、制作費。
84785023
04/15 13:18
老師，是不是可以外包一部分給設(shè)計公司，這外包部分明細科目用什么呢
郭老師
04/15 13:19
對的，是的，你直接開制作費或者是寫分包款。
84785023
04/15 13:21
借主營業(yè)務(wù)成本～分包 貸應(yīng)付賬款～暫估 老師，這樣做暫估分錄對嗎
郭老師
04/15 13:23
可以的可以的可以的。
84785023
04/15 13:25
謝謝老師，沒有做過這個行業(yè)的，麻煩了！
郭老師
04/15 13:28
不用客氣，工作愉快。
84785023
04/15 13:57
老師，沖暫估的時候是借貸方不變，只加符號，還是顛倒借貸方呢
郭老師
04/15 13:58
之前的分錄不變，金額是負數(shù)。
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