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境外單位幫我們代扣代繳的離境稅如何入賬？

84784947| 提問時間：04/15 12:02
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師
你好，對于你們這個要看具體是什么稅。 你要先去提這個稅，然后對方代替你支付的時候，你記入其他應(yīng)付款就可以了。
04/15 12:03
84784947
04/15 12:08
軟件服務(wù)賣到境外，合同金額10w（內(nèi)含境外當(dāng)?shù)?0%離境稅，由境外單位在當(dāng)?shù)貛臀覀兇鄞U），我們開具了免稅發(fā)票10w，單位實(shí)際收款90909.09，具體怎么做賬？
宋生老師
04/15 12:10
你好，這個你借銀行存款90909.09，管理費(fèi)用-其他-境外稅金 貸應(yīng)收賬款10W
84784947
04/15 12:13
老師您好，境外稅金我們是直接計(jì)入費(fèi)用嗎？ 為什么這么記呀？
84784947
04/15 12:13
稅金計(jì)入費(fèi)用的話 我們做企業(yè)所得稅匯算清繳的時候能否稅前扣除呢？
宋生老師
04/15 12:17
你好，這個需要稅務(wù)局認(rèn)定。
84784947
04/15 12:20
境外稅金計(jì)入費(fèi)用這一塊是有專門的文件說明嗎？
宋生老師
04/15 12:24
你好，這個沒有，所以說需要最后就認(rèn)定因?yàn)檫@個到底是稅還是不是稅，還是就是自己做的一個單，你得要提供證明
84784947
04/15 12:27
對方代扣代繳后會提供單子給我們，我們到時候放在憑證后面嗎？
宋生老師
04/15 12:28
你好！是的，就是這樣子做。
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