免費(fèi)問答

老師，您看我這個(gè)步驟對(duì)嗎第一步（第一張憑證）進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 第二步（第二張憑證）結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 第三步（第三張憑證）轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 第四步（第四張憑證）計(jì)提附加稅 借：稅金及附加-印花稅/城建稅/水利基金/地方教育費(fèi)附加/教育費(fèi)附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅/城建稅/水利基金/地方教育費(fèi)附加/教育費(fèi)附加 第五步（第五張憑證）計(jì)提企業(yè)所得稅 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

老師，您幫我看一下順序和分錄對(duì)嗎？

計(jì)算交增值稅不需要你那么麻煩，直接按我說的步驟計(jì)算個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)。其他計(jì)提附加和所得稅沒錯(cuò)

老師，您的意思是這一個(gè)步驟不需要對(duì)嗎？第二步（第二張憑證）結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

不需要那么麻煩的，直接我寫的思路做

老師，這些憑證后面的附件是什么，好像沒有原始憑證

直接寫個(gè)計(jì)算增值稅的公式附在后邊

老師，您的意思是自己自制的一個(gè)原始憑證，就是做個(gè)計(jì)算的表對(duì)嗎

是的，就是那個(gè)意思的哈

老師，那需要在稅務(wù)數(shù)字賬戶里打印增值稅勾選的統(tǒng)計(jì)表作附件嗎

那個(gè)統(tǒng)計(jì)表跟增值稅申報(bào)表存檔。作為附件也行

老師，請(qǐng)問這個(gè)勾選統(tǒng)計(jì)的明細(xì)表在哪里，我沒找到

在數(shù)字賬戶-勾選平臺(tái)的統(tǒng)計(jì)確認(rèn)

老師，是不是只能找到匯總的統(tǒng)計(jì)到，不能找到勾選的明細(xì)發(fā)票的明細(xì)表對(duì)嗎

你在勾選確認(rèn)的時(shí)候可以下載勾選明細(xì)的

老師，現(xiàn)在跨月了還能打印出發(fā)票明細(xì)勾選表嗎

進(jìn)去查來看看了哈

老師，第二步驟的結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)在實(shí)際工作中是一月結(jié)轉(zhuǎn)一次還是一年結(jié)轉(zhuǎn)一次？

不需要把進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)平的，正確申報(bào)增值稅就行了

老師，那這個(gè)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)一般需要在什么時(shí)候結(jié)平，是的終結(jié)一次，還是季末結(jié)一次呢？

都說了哈，不需要結(jié)轉(zhuǎn)平的。達(dá)到正確申報(bào)增值稅的目的就行了。只有犯強(qiáng)迫癥的人才會(huì)沒事干去把它們結(jié)轉(zhuǎn)平。費(fèi)了好大勁，反而把自己整懵圈

正確申報(bào)了增值稅就是了，不要管他們是否余額平