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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我看不懂這個(gè)解答的答案，尤其是后面標(biāo)紅框的更看不懂什么意思，麻煩老師解答下（用通俗的語言）
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應(yīng)交所得稅是基于企業(yè)的應(yīng)稅所得（稅前利潤(rùn)加上或減去暫時(shí)性差異的影響）乘以稅率來計(jì)算的。(10 000+5 000/5x6/12-5 000/10x6/12)x25%=2562.5(萬元)，應(yīng)稅所得是稅前利潤(rùn)加上由于會(huì)計(jì)與稅法折舊差異導(dǎo)致的金額，乘以稅率。所得稅費(fèi)用 = 應(yīng)交所得稅 - 遞延所得稅資產(chǎn)（或 + 遞延所得稅負(fù)債）。2018年確認(rèn)所得稅費(fèi)用=2 562.5-62.5=2500(萬元)，由于確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，因此所得稅費(fèi)用會(huì)低于應(yīng)交所得稅。
04/15 11:32
84785018 
04/16 09:12
老師，前面的我都看懂了，現(xiàn)在就是所得稅費(fèi)用那里為什么要減去62.5的，那這樣費(fèi)用不就是減少了嗎，那企業(yè)的利潤(rùn)不就多了嗎，那為啥所得稅又多了的，好頭疼
敏敏老師. 
04/16 09:23
遞延所得稅資產(chǎn)是現(xiàn)在已經(jīng)交拉，將來可以抵扣的稅費(fèi)，會(huì)計(jì)的角度來看它是未來的所得稅費(fèi)用，提前交誰哦，所一當(dāng)期所得稅費(fèi)用要減掉。遞延所得稅負(fù)債現(xiàn)在沒有交，將來要交的稅，實(shí)際從會(huì)計(jì)角度來看就是現(xiàn)在的稅費(fèi)將來交，所以當(dāng)期要加上
84785018
04/16 09:28
老師，我覺得你還是舉個(gè)生活中的啥例子幫我講解一下吧，我現(xiàn)在腦子一腦子漿糊，但是其實(shí)我是特別想學(xué)好的
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