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問題已解決
老師你好！ 我們公司去年5月交了一筆增值稅2千元，因稅局要求我們在去年1月確認(rèn)收入，故今年3月的時候做了增值稅更正申報，繳納了增值稅2千元及對應(yīng)滯納金，且去年交的增值稅退回來了。 請問今年繳納增值稅2千元及對應(yīng)滯納金的分錄該怎么寫？收到的去年交的增值稅怎么入賬？謝謝
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1.今年繳納增值稅2千元及對應(yīng)滯納金：
增值稅部分：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 2,000元
貸：銀行存款 2,000元
滯納金部分（假設(shè)滯納金為X元）：
借：營業(yè)外支出-滯納金 X元
貸：銀行存款 X元
1.收到的去年交的增值稅怎么入賬：
當(dāng)您收到去年繳納的增值稅退款時，應(yīng)做以下分錄：
借：銀行存款 2,000元
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 2,000元
04/15 10:59
84785046 
04/15 11:08
請問老師，今年繳納增值稅，需要做計提嗎？還是直接做這筆繳納稅款的分錄就行了？
樸老師 
04/15 11:13
同學(xué)你好
增值稅不叫計提哦
直接做就可以
84785046
04/15 11:56
好的，謝謝老師
樸老師
04/15 12:09
滿意請給五星好評，謝謝
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