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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，個(gè)體工商戶查帳征收，采購單是按0稅率做帳，銷售單里的稅率是按3填，對(duì)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，你說的采購單是什么情況？
04/15 10:00
84784987 
04/15 10:01
就是收到的普票，我做入庫單的時(shí)候，是按0稅率做，對(duì)嗎
東老師 
04/15 10:03
這個(gè)你收到發(fā)票是0稅率肯定是不對(duì)的。
84784987
04/15 10:04
不是，我是說，我收到的普票，上面是13的稅率，但是，我是小規(guī)模，我在做入庫的時(shí)候，我的稅率是幾
東老師
04/15 10:05
哦，小規(guī)模納稅人入庫的時(shí)候不用區(qū)分稅率，因?yàn)椴荒艿挚圻M(jìn)項(xiàng)稅額。
84784987
04/15 10:06
也就是說，我做入庫的時(shí)候，直接是數(shù)量，單價(jià)，價(jià)稅合計(jì)這幾項(xiàng)就對(duì)了是嗎？
東老師
04/15 10:07
對(duì)，價(jià)稅來做就成了
84784987
04/15 10:08
那我做銷售單的時(shí)候，是不是銷項(xiàng)稅就是稅率就是3
東老師
04/15 10:08
對(duì)，但是現(xiàn)在優(yōu)惠稅率是1%
84784987
04/15 10:10
增值稅報(bào)表上，本期的免稅額是按稅率3免的，那我是不是不用把銷售單上的稅率改成1
東老師
04/15 10:11
對(duì)，這個(gè)那你就不用修改了。
84784987
04/15 10:11
月末的時(shí)候，銷項(xiàng)稅額有余額，怎么做帳，做平
東老師
04/15 10:12
您的意思是不是免征增值稅的意思？
84784987
04/15 10:15
可以這么理解，比如，我入庫的分錄是，借庫存商品100，貸應(yīng)付帳款100；銷售的時(shí)候，借應(yīng)收帳款105，主營業(yè)務(wù)收入101.94，應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額3.06（稅率是3）；
84784987
04/15 10:16
老師，你先看我這個(gè)分錄對(duì)不對(duì)，如果對(duì)的話，這個(gè)3.06月末怎么處理
東老師
04/15 10:16
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 3.06 貸營業(yè)外收入3.06
84784987
04/15 10:17
老師，分錄和稅率都對(duì)是嗎
東老師
04/15 10:18
對(duì)，沒錯(cuò)，這個(gè)是沒錯(cuò)的。
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