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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，想請(qǐng)教下所得稅年度匯算清繳資產(chǎn)折舊表里面本年折舊取的是哪個(gè)數(shù)字，累計(jì)折舊取的是哪個(gè)數(shù)字，以及資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)取的是哪個(gè)數(shù)字哈
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你好，本年累計(jì)折舊第二列填寫(xiě)的是你2023年一年的折舊金額，不包含處置出去的
累計(jì)折舊是從開(kāi)業(yè)到2023年年底的折舊金額。還處置出去的，這個(gè)看資產(chǎn)負(fù)債表累計(jì)折舊期末余額就行。
04/15 09:34
郭老師 
04/15 09:34
不包含出置出去的。剛才打錯(cuò)了
84785040 
04/15 09:35
好的，謝謝老師，那資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)怎么取數(shù)哈，還有一個(gè)稅收折舊攤銷額怎么取數(shù)
郭老師
04/15 09:36
有發(fā)票的固定資產(chǎn)的原值。
郭老師
04/15 09:36
允許抵扣所得稅的折舊金額。
84785040
04/15 09:39
好的，謝謝老師
郭老師
04/15 09:41
不用客氣，工作愉快。
84785040
04/15 10:27
老師這個(gè)累計(jì)折舊看資產(chǎn)負(fù)債表的期末余額，可是我怎么去分資產(chǎn)類別去看到對(duì)應(yīng)的累計(jì)折舊金額哈
郭老師
04/15 10:32
你好，你有固定資產(chǎn)卡片嗎？
郭老師
04/15 10:32
沒(méi)有固定資產(chǎn)卡片有折舊表嗎？
84785040
04/15 10:40
我們只有手工統(tǒng)計(jì)的這個(gè)資產(chǎn)表格，然后我想去統(tǒng)計(jì)匯算清繳的累計(jì)折舊，攤銷額，這個(gè)里面好像沒(méi)有
郭老師
04/15 10:44
這個(gè)原值是單個(gè)的嗎？如果是的話，這個(gè)就是你自己統(tǒng)計(jì)一下就行。
84785040
04/15 10:46
原值是單個(gè)的，那我怎么統(tǒng)計(jì)出來(lái)所有的累計(jì)折舊，
郭老師
04/15 10:48
你每個(gè)月都有這一個(gè)不是嗎？那你每個(gè)月的加起來(lái)不就可以了嗎？
84785040
04/15 13:29
好的，老師，我想問(wèn)下那個(gè)資產(chǎn)折舊里面，稅收折舊攤銷額的數(shù)據(jù)就等于本年折舊攤銷額吧
郭老師
04/15 13:30
你好，2023年折舊的金額減去2000的。
郭老師
04/15 13:31
如果你都有發(fā)票的愛(ài)稅法的規(guī)定，年限折舊的對(duì)的
上面的回復(fù)忽略
84785040
04/15 13:31
沒(méi)有理解你的意思，可以說(shuō)的在仔細(xì)點(diǎn)么
郭老師
04/15 13:32
你好，你按照稅法的規(guī)定折舊的都有發(fā)票的可以，這里就是允許抵扣所得稅的折舊金額。
84785040
04/15 13:33
那就是如果我所有的固定資產(chǎn)都是取得發(fā)票的話，也就是稅收折舊金額和本年折舊攤銷額數(shù)值一致
郭老師
04/15 13:35
是的對(duì)的是的對(duì)的是的對(duì)的是的對(duì)的
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