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實(shí)務(wù)
問題已解決
個(gè)體戶查賬征收，上個(gè)季度有凈利潤要上個(gè)人經(jīng)營所得稅，會計(jì)分錄該怎么做。
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所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。
04/15 09:31
84785016 
04/15 09:36
只能是法人的私人賬號繳納稅款，那怎么做賬
玲老師 
04/15 09:37
貸方就用其他應(yīng)付款老板。
84785016
04/15 09:37
我是1-3月有利潤，意思是在3月份都要計(jì)提? 借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)。
84785016
04/15 09:38
貸其他應(yīng)付款老板，應(yīng)付款就越來越多，那之后可不可以借應(yīng)付款老板貸銀行存款
玲老師
04/15 09:39
可以的，您描述這兩個(gè)都正確對。
84785016
04/15 10:21
老師，那計(jì)提所得稅費(fèi)用是在那個(gè)月計(jì)提。
玲老師
04/15 10:22
你好? 季度末計(jì)提 所得稅?
84785016
04/15 10:30
我現(xiàn)在做的就是1-3月的，意思是該計(jì)提，我未具計(jì)提時(shí)凈利潤25429.17這樣算下來我該計(jì)提稅費(fèi)260.73但是計(jì)提后費(fèi)用增加凈利潤變成了25168.44這樣算下來所得稅應(yīng)該交254.21，260.73和254.11不匹配呀。
玲老師
04/15 10:35
先算出來季度的利潤，然后計(jì)提所得稅后面再交上。
84785016
04/15 10:38
季度利潤就是25429.17
玲老師
04/15 10:39
那就用這個(gè)利潤乘以對應(yīng)的稅率，再乘以50%減半征收。
84785016
04/15 10:40
算下來應(yīng)該計(jì)提260.73，意思申報(bào)經(jīng)營所得的時(shí)候所得稅費(fèi)用那一欄不應(yīng)該加在整體費(fèi)用里面去，是不是呢。
玲老師
04/15 10:43
現(xiàn)在計(jì)算的就是所得稅計(jì)算費(fèi)用時(shí)不包括所得稅。
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