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個體戶查賬征收，上個季度有凈利潤要上個人經營所得稅，會計分錄該怎么做。
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所得稅費用貸應交稅費，借應交稅費貸銀行存款。
2024 04/15 09:31
84785016 
2024 04/15 09:36
只能是法人的私人賬號繳納稅款，那怎么做賬
玲老師 
2024 04/15 09:37
貸方就用其他應付款老板。
84785016
2024 04/15 09:37
我是1-3月有利潤，意思是在3月份都要計提? 借所得稅費用貸應交稅費。
84785016
2024 04/15 09:38
貸其他應付款老板，應付款就越來越多，那之后可不可以借應付款老板貸銀行存款
玲老師
2024 04/15 09:39
可以的，您描述這兩個都正確對。
84785016
2024 04/15 10:21
老師，那計提所得稅費用是在那個月計提。
玲老師
2024 04/15 10:22
你好? 季度末計提 所得稅?
84785016
2024 04/15 10:30
我現在做的就是1-3月的，意思是該計提，我未具計提時凈利潤25429.17這樣算下來我該計提稅費260.73但是計提后費用增加凈利潤變成了25168.44這樣算下來所得稅應該交254.21，260.73和254.11不匹配呀。
玲老師
2024 04/15 10:35
先算出來季度的利潤，然后計提所得稅后面再交上。
84785016
2024 04/15 10:38
季度利潤就是25429.17
玲老師
2024 04/15 10:39
那就用這個利潤乘以對應的稅率，再乘以50%減半征收。
84785016
2024 04/15 10:40
算下來應該計提260.73，意思申報經營所得的時候所得稅費用那一欄不應該加在整體費用里面去，是不是呢。
玲老師
2024 04/15 10:43
現在計算的就是所得稅計算費用時不包括所得稅。
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