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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，這個(gè)暫估成本是不是我3月先有貨但是沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)票。但是呢我3月10日又把貨給賣(mài)了，3月31日還是沒(méi)收到進(jìn)項(xiàng)，所以我就要做暫估成本對(duì)嗎
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，對(duì)對(duì)，您的理解正確
04/14 22:13
84785021 
04/14 22:15
暫估成本我怎么做分錄呢
84785021
04/14 22:15
如果我不做暫估成本的話(huà)，會(huì)不會(huì)影響我交稅交多了呢？
廖君老師 
04/14 22:16
您好，借：庫(kù)存商品? 貸：應(yīng)付賬款
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?貸：庫(kù)存商品
發(fā)票來(lái)了沖第一個(gè)就可以
借：庫(kù)存商品（負(fù)）? 貸：應(yīng)付賬款（負(fù)）
再按發(fā)票金額做分錄
借：庫(kù)存商品? 進(jìn)項(xiàng)稅? ?貸：應(yīng)付賬款
84785021
04/14 22:19
老師，要是他一直不給我開(kāi)進(jìn)項(xiàng)票怎么辦，而我又做了暫估
廖君老師
04/14 22:22
您好，沒(méi)事兒，啥時(shí)來(lái)票啥時(shí)沖回，明年匯繳還不來(lái)票，我們納稅調(diào)增
不開(kāi)票成本入賬（摘要寫(xiě)無(wú)票年度納稅調(diào)增，方便匯繳統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)）：這樣3個(gè)好處：季度利潤(rùn)少了年度調(diào)增才交所得稅，銀行余額也是對(duì)上了，公司內(nèi)部利潤(rùn)表是真實(shí)的
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