免費(fèi)問(wèn)答

是啊，不知道怎么弄，說(shuō)是什么發(fā)票輔導(dǎo)，不懂

您好，這是咱剛變?yōu)橐话闳税?，不用資料的，

公司有十年了，一般納稅人，上個(gè)月變更了法人，現(xiàn)在需要重新增值稅輔導(dǎo)，怎么弄？

哦哦，那這是咱地方的要求了，下面這些 1、輔導(dǎo)期的一般納稅人的納稅輔導(dǎo)期一般為6個(gè)月，到期后納稅人應(yīng)主動(dòng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交轉(zhuǎn)為正式一般納稅人的申請(qǐng)。應(yīng)在輔導(dǎo)期最后一個(gè)月完成申報(bào)后，向大廳綜合受理窗口提出申請(qǐng)。 2、專用發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)數(shù)量。輔導(dǎo)期一般納稅人每次增值稅防偽稅控專用發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)量最多不得超過(guò)25份，發(fā)票不夠增加數(shù)量的應(yīng)先依據(jù)上一次領(lǐng)購(gòu)并開具的正數(shù)專用發(fā)票上注明的銷售額按4%征收率計(jì)算，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款。此預(yù)繳稅款在次月申報(bào)時(shí)一定要填寫在申報(bào)表主表的28欄“分次預(yù)繳稅款”中，否則當(dāng)月和以后月份，將無(wú)法使用此預(yù)繳來(lái)抵繳稅款. 3、專用發(fā)票的填開限額。輔導(dǎo)期一般納稅人每張專用發(fā)票最高開票限額原則上不得超過(guò)一萬(wàn)元。 4、進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣。在輔導(dǎo)期內(nèi)，商貿(mào)企業(yè)取得的專用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、廢舊物資發(fā)票以及貨物運(yùn)輸發(fā)票要在交叉稽核比對(duì)無(wú)誤后，方可予以抵扣，未收到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)稽核比對(duì)結(jié)果通知書及其明細(xì)清單的不準(zhǔn)許抵扣。 5、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)核算方法。在“應(yīng)交稅金”科目下增設(shè)“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算己通過(guò)認(rèn)證但暫時(shí)無(wú)法抵扣的專用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、廢舊物資普通發(fā)票以及貨物運(yùn)輸發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額。取得上述扣稅憑證時(shí)，借記“應(yīng)交稅金——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，貸記相關(guān)科目;交叉稽核比對(duì)無(wú)誤允許抵扣后，借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額)”專欄，貸記“應(yīng)交稅金——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目。經(jīng)核實(shí)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，紅字借記“應(yīng)交稅金——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”，紅字貸記相關(guān)科目。取得需抵扣的鐵路運(yùn)輸發(fā)票、航空運(yùn)輸發(fā)票、海洋運(yùn)輸發(fā)票和管道運(yùn)輸發(fā)票直接記入“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”。 6、輔導(dǎo)期結(jié)束后第一個(gè)月，將“應(yīng)交稅金——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額′可允許抵扣的部分(包括比對(duì)相符、核查準(zhǔn)予抵扣、核查暫無(wú)結(jié)果)轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額)”，并將數(shù)據(jù)填入增值稅申報(bào)表附表二“申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”相關(guān)欄次，與本月取得的進(jìn)項(xiàng)稅—并申報(bào)抵扣。