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如果是季度超過30萬怎么填寫

我上面那個(gè)增值稅按3個(gè)點(diǎn)算嗎系統(tǒng)報(bào)184.16嗎

季度申報(bào)銷售額超過30萬元的小規(guī)模納稅人填寫增值稅申報(bào)表時(shí)，需根據(jù)開具不同發(fā)票填寫對(duì)應(yīng)欄次： 一、開具1%的增值稅普通發(fā)票，將開具的1%的增值稅普通發(fā)票的不含稅銷售額填入《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”和“其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額”欄次；對(duì)應(yīng)減征的銷售額2%部分計(jì)算填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的“本期發(fā)生額”和“本期實(shí)際抵減稅額”欄次，減免性質(zhì)代碼應(yīng)選擇“SXA031901121|0001011608|小規(guī)模納稅人減按1%征收率征收增值稅|《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》財(cái)政部稅務(wù)總局公告2023年第1號(hào)第二條”。 二、開具1%的增值稅專用發(fā)票，將開具的1%征收率的增值稅專用發(fā)票的不含稅銷售額填入《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”和“增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”欄次；對(duì)應(yīng)減征的銷售額2%部分計(jì)算填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的“本期發(fā)生額”和“本期實(shí)際抵減稅額”欄次，減免性質(zhì)代碼應(yīng)選擇“SXA031901121|0001011608|小規(guī)模納稅人減按1%征收率征收增值稅|《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》財(cái)政部稅務(wù)總局公告2023年第1號(hào)第二條”。 三、同時(shí)開具1%的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票，將開具的1%的增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票的不含稅銷售額合計(jì)數(shù)填入《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”，“增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”和“其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額”分別填寫專用發(fā)票和普通發(fā)票的不含稅銷售額；對(duì)應(yīng)減征的銷售額2%部分計(jì)算填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的“本期發(fā)生額”和“本期實(shí)際抵減稅額”欄次，減免性質(zhì)代碼應(yīng)選擇“SXA031901121|0001011608|小規(guī)模納稅人減按1%征收率征收增值稅|《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》財(cái)政部稅務(wù)總局公告2023年第1號(hào)第二條”。 四、開具3%增值稅專用發(fā)票，將開具3%征收率的增值稅專用發(fā)票的不含稅銷售額填入《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”和“增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”欄次。

我上面那個(gè)增值稅按3個(gè)點(diǎn)算嗎系統(tǒng)報(bào)184.16嗎

我上面那個(gè)增值稅按3個(gè)點(diǎn)算嗎系統(tǒng)報(bào)184.16嗎——您可以這么理解，實(shí)際情況還是以申報(bào)表取數(shù)為準(zhǔn)的哦。

做賬按6200/1.01*0.01＝61.39做增值稅，并入企稅交稅嗎

做賬按6200/1.01*0.01＝61.39做增值稅，并入企稅交稅嗎——是的，要交增值稅

是借應(yīng)收賬款6200 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6138.61，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額61.39，然后結(jié)轉(zhuǎn)借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額貸營(yíng)業(yè)外收入政府補(bǔ)助61.39交企稅嗎

您好，這要看利潤(rùn)總額，如果虧損就不交的哈

我說如果是利潤(rùn)總額是正數(shù)，不是負(fù)數(shù)0這樣，是上面那樣操作嗎

利潤(rùn)為正數(shù)，操作相同。