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老師，您看下我理解的對不對哈。如果1月繳納1月的社保，2月中才發(fā)工資。一個員工工資為4000，個人要承擔的社保為600，個人承擔公積金200元。單位承擔的社保為1400，單位承擔公積金為200元。2月的時候我打了對賬單，因為社保已扣，工資未發(fā)，我做1月賬務時候計提工資分錄為 ： 借：管理費用-員工工資 4000 貸：應付職工薪酬-1月工資 4000 借：應付職工薪酬-1月工資 800 貸：其他應收款-個人社保 600 其他應收款-個人公積金 200 借：管理費用-單位社保 1400 管理費用-單位公積金 200 貸：應付職工薪酬-單位社公積金 1600 等3月我

是的，你還少了一個繳納個人負擔的社保呢。

1月的扣社保和公積金分錄 借：其他應收款-個人社保 600 其他應收款-個人公積金 200 應付職工薪酬-單位社保公積金1600 貸：銀行存款 2400 等2月發(fā)工資了，3月做2月賬務的時候，寫工資的分錄是： 借：應付職工薪酬-1月工資 3200 貸：銀行存款 3200 是這樣嗎老師？

可以的，可以這么做的。