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具體怎么做

借：應交稅費 貸：營業(yè)外收入

給員工交社保，付工資時候怎么做分錄，

1、企業(yè)計提工資時： 工資（含個人繳納部分社保和公積金）先計提，計入相關費用 借：管理費用等——工資 貸：應付職工薪酬——工資 2、企業(yè)發(fā)放工資時： 借：應付職工薪酬——工資 貸：銀行存款等 （實際發(fā)的工資） 其他應付款——社保 （扣除個人繳納部分的社保和公積金） 應交稅費——個人所得稅 （扣除個稅部分） 3、企業(yè)計提單位繳納的社保及公積金時： 借：管理費用——社保 （社保和公積金） 貸：應付職工薪酬——社保 （含公積金） 4、企業(yè)繳納社保和公積金的時： 借：應付職工薪酬——社保 其他應付款——社保 貸：銀行存款等

上一年度暫估成本回票怎么做分錄

借：主營業(yè)務成本 貸：應付賬款-暫估

這筆分錄不是暫估時候做的么，發(fā)票回來了怎么做分錄

借：以前年度損益調(diào)整- 貸：貸：應付賬款-暫估- 再把這筆做正數(shù)分錄