免費(fèi)問(wèn)答

具體怎么做

借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：營(yíng)業(yè)外收入

給員工交社保，付工資時(shí)候怎么做分錄，

1、企業(yè)計(jì)提工資時(shí)： 工資（含個(gè)人繳納部分社保和公積金）先計(jì)提，計(jì)入相關(guān)費(fèi)用 借：管理費(fèi)用等——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、企業(yè)發(fā)放工資時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：銀行存款等 （實(shí)際發(fā)的工資） 其他應(yīng)付款——社保 （扣除個(gè)人繳納部分的社保和公積金） 應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 （扣除個(gè)稅部分） 3、企業(yè)計(jì)提單位繳納的社保及公積金時(shí)： 借：管理費(fèi)用——社保 （社保和公積金） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 （含公積金） 4、企業(yè)繳納社保和公積金的時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬——社保 其他應(yīng)付款——社保 貸：銀行存款等

上一年度暫估成本回票怎么做分錄

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估

這筆分錄不是暫估時(shí)候做的么，發(fā)票回來(lái)了怎么做分錄

借：以前年度損益調(diào)整- 貸：貸：應(yīng)付賬款-暫估- 再把這筆做正數(shù)分錄