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問(wèn)題已解決
老師，我看交通疏解施工項(xiàng)目承攬合同上工程量清單上列明收取材料占總合同價(jià)格比92%，人工8%，請(qǐng)問(wèn)下這種交通疏解施工項(xiàng)目承攬合同，一般材料，人工，機(jī)械成本占比多少呢？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這個(gè)只是參考哈，要以公司實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用為準(zhǔn)
人工費(fèi)占工程造價(jià)的比例是18%～23%; 機(jī)械費(fèi)占工程造價(jià)的比例是4%～7%; 材料費(fèi)占工程造價(jià)的比例是70%～78%
04/13 09:09
84784982 
04/13 09:15
明白，老師我還想問(wèn)下，我們是勞務(wù)派遣公司，簡(jiǎn)易計(jì)稅公司是不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，針對(duì)此項(xiàng)目開(kāi)出的發(fā)票是*建筑服務(wù)*工程服務(wù)，9%的增值稅我交了，然后賬上是不含稅收入，取到的材料票我們不能抵扣，只能作費(fèi)用，收入是不含稅收入，成本票是含稅費(fèi)用，這樣也是可以的是嗎
廖君老師 
04/13 09:19
您好，不對(duì)呀，簡(jiǎn)易計(jì)稅不是9%的，
*建筑服務(wù)*工程服務(wù)簡(jiǎn)易是3%優(yōu)惠到1%
84784982
04/13 09:23
老師，我可能表述錯(cuò)了，我們申報(bào)是按一般計(jì)稅的9%（對(duì)方要求是要開(kāi)*建筑服務(wù)*工程服務(wù)9%的專票），然后我們主營(yíng)業(yè)務(wù)是勞務(wù)派遣，是簡(jiǎn)易計(jì)稅的，偶爾接一些工程，我同事告訴我我們公司是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)的，所以我在糾結(jié)我的收入是不含稅收入，拿到的材料費(fèi)用是含稅入賬做費(fèi)用的，想問(wèn)下這塊是否會(huì)有沖突
廖君老師
04/13 09:25
您好，我們是差額征收確實(shí)不能抵進(jìn)項(xiàng)的，最主要的這個(gè)?建筑服務(wù)*工程服務(wù)9%的專票 業(yè)務(wù)是不是真實(shí)的呀，我們開(kāi)這個(gè)發(fā)票是異常的，稅務(wù)問(wèn)要解釋的
84784982
04/13 09:31
老師，我看我們公司之前也有開(kāi)9%的發(fā)票的，可以講下這個(gè)發(fā)票為什么是異常嗎
廖君老師
04/13 09:37
您好，我們是勞務(wù)派遣差額征收入，而這個(gè)9%是工程發(fā)票呀，勞務(wù)和工程差異大的
84784982
04/13 09:39
老師，但是我們的經(jīng)營(yíng)范圍也是有建筑工程施工這塊的
廖君老師
04/13 09:42
哦哦，那咱業(yè)務(wù)有工程施工么，有這個(gè)就去核定個(gè)稅種，我們分開(kāi)核算 ，為工程發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)也是可以抵扣的
84784982
04/13 09:52
老師，這個(gè)需要核定什么稅種呢
廖君老師
04/13 09:54
您好， 增值稅 是 工程施工這個(gè)項(xiàng)目
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