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老師，合并報表中，母公司將賬面價值130萬的固定資產(chǎn)，以120萬賣給子公司。這個字面意思看，明明是收入120比成本130小，按說還剩10萬的可抵扣吧，為什么是借所得稅費用，貸遞延所得稅負債呢
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您好，發(fā)票120是計稅基礎，130是賬面價值，賬面大于計稅基礎是應納稅暫時差異呀，這里只看賬面和計稅基礎，其他不用看的
04/13 06:03
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為啥期末調(diào)整合并報表賬面價值的時候，有遞延所得稅負債的，要做一個借:遞延所得稅負債，貸:所得稅費用，這個分錄呢？這是啥意思，購買日的時候已經(jīng)做了借:資本公積，貸:遞延所得稅負債。干嘛又轉(zhuǎn)走了
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這道題，賬面價值和計稅基礎分別是什么啊，為啥母公司賣給子公司是遞延所得稅資產(chǎn)咧
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請問下合并報表中的借：遞延所得稅負債 貸：所得稅費用啥意思
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合并報表的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，到底是站在母公司角度考慮還是子公司角度考慮？
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甲是母公司，乙是子公司，子公司存貨的賬面與公允不一致的時候，為啥在編制合并報表日會產(chǎn)生遞延所得稅？這個遞延所得稅是集團的嗎，還是子公司的
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