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小規(guī)模代開發(fā)票收1個點稅點會計分錄怎么做？
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您好，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅
04/13 06:01
84784990 
04/13 06:02
這不是正常做收入嗎？
廖君老師 
04/13 06:04
您好，是的，我們賬上開了發(fā)票就是正確做收入的分錄呀
84784990
04/13 06:08
不是，開發(fā)票金額100，收稅點對方入賬101么
廖君老師
04/13 06:16
您好，不可能的呀，人家那會拿101來取我們的發(fā)票，是給1元，這個是冒險操作，錢轉(zhuǎn)過來后還要還給人家的，虛開票呀
84784990
04/13 06:32
不是，對方買貨正常我們是限制月10萬銷售額，如果超限額客戶還著急開票我們就協(xié)商溝通他交稅是這個意思
廖君老師
04/13 06:36
哦哦，這個我們不合算的呀，因為超了不只是他這筆交稅，我們所有的銷售額都不免稅啦，全部要交增值稅。
84784990
04/13 06:37
不是這個問題，超限額讓他自己承擔(dān)稅點，會計分錄怎么做？
廖君老師
04/13 06:41
您好，好的，
借：應(yīng)收賬款101? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入100? ? 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅? 1
借：銀行? ?101? ?貸：應(yīng)收賬款101?
也就是按發(fā)票來付款，這里1還讓他付
借：銀行1? ? ?貸：營業(yè)外收入? 1
交稅時
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅? 1? ?貸：銀行1
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