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問題已解決
小規(guī)模納稅人（個體診所），每季度報稅的時候，除了在稅務(wù)系統(tǒng)里填報增值稅報表和通用報表外，還需要填報哪些？在哪里填？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
可能還需填報以下類型的報表和信息：
1. 個人所得稅：
個人所得稅-生產(chǎn)經(jīng)營所得申報：個體診所作為個人獨資企業(yè)或個體工商戶，其經(jīng)營者需就診所的經(jīng)營所得申報個人所得稅。通常在稅務(wù)系統(tǒng)中，個人所得稅申報模塊會有專門的生產(chǎn)經(jīng)營所得申報表供填寫。
2. 城建稅、教育費附加和地方教育費附加：
這些屬于流轉(zhuǎn)稅的附加稅費，基于小規(guī)模納稅人已繳納的增值稅進行計征。在完成增值稅申報后，稅務(wù)系統(tǒng)通常會自動生成或引導(dǎo)納稅人填寫相應(yīng)的附加稅費申報表。
3. 印花稅：
如果個體診所涉及相關(guān)應(yīng)稅合同或憑證的簽訂，如租賃合同、購銷合同等，可能需要申報繳納印花稅。具體的申報方式可能包括在稅務(wù)系統(tǒng)中單獨填寫印花稅申報表，或者在季度申報時一并處理。
4. 房產(chǎn)稅、土地使用稅：
若個體診所自有或租賃的房產(chǎn)、土地屬于應(yīng)稅范圍，可能需要按季度或年度申報房產(chǎn)稅和土地使用稅。此類稅種通常在稅務(wù)系統(tǒng)的相應(yīng)模塊獨立申報。
5. 社會保險費和醫(yī)療保險費：
作為雇主，個體診所還應(yīng)為其雇員（如有）按時繳納社會保險費和醫(yī)療保險費。這些費用一般不在稅務(wù)系統(tǒng)中申報，而是通過社?；蜥t(yī)保部門的專用平臺或指定渠道進行申報繳納。
04/13 02:12
Stella老師 
04/13 02:13
希望解答能夠幫助到你，麻煩給個五星好評，謝謝
84784986 
04/13 08:38
能否給一個詳細的記賬過程
Stella老師
04/13 09:28
1. 個人所得稅（生產(chǎn)經(jīng)營所得）：
計提個人所得稅：
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費——個人所得稅（生產(chǎn)經(jīng)營所得）
實際繳納個人所得稅：
借：應(yīng)交稅費——個人所得稅（生產(chǎn)經(jīng)營所得）
貸：銀行存款
2. 城建稅、教育費附加和地方教育費附加：
計提附加稅費：
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費——城建稅
貸：應(yīng)交稅費——教育費附加
貸：應(yīng)交稅費——地方教育費附加
實際繳納附加稅費：
借：應(yīng)交稅費——城建稅
借：應(yīng)交稅費——教育費附加
借：應(yīng)交稅費——地方教育費附加
貸：銀行存款
3. 印花稅：
計提印花稅：
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費——印花稅
實際繳納印花稅：
借：應(yīng)交稅費——印花稅
貸：銀行存款
4. 房產(chǎn)稅、土地使用稅：
計提房產(chǎn)稅、土地使用稅：
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費——房產(chǎn)稅
貸：應(yīng)交稅費——土地使用稅
實際繳納房產(chǎn)稅、土地使用稅：
借：應(yīng)交稅費——房產(chǎn)稅
借：應(yīng)交稅費——土地使用稅
貸：銀行存款
5. 社會保險費和醫(yī)療保險費（員工部分）：
計提社會保險費和醫(yī)療保險費（雇主與員工共同負擔部分，員工個人負擔部分由工資代扣代繳）：
借：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費
借：應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險費
貸：其他應(yīng)付款——代扣代繳社會保險費（員工個人部分）
貸：其他應(yīng)付款——代扣代繳醫(yī)療保險費（員工個人部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資（雇主負擔部分）
實際繳納社會保險費和醫(yī)療保險費（雇主與員工共同負擔部分）：
借：其他應(yīng)付款——代扣代繳社會保險費（員工個人部分）
借：其他應(yīng)付款——代扣代繳醫(yī)療保險費（員工個人部分）
借：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費（雇主負擔部分）
借：應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險費（雇主負擔部分）
貸：銀行存款
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