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老師外貿(mào)出口，報關了，進項發(fā)票也有，退稅率是0的貨物，這種情況還需要轉(zhuǎn)內(nèi)銷嗎？
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您好，轉(zhuǎn)內(nèi)銷好，把進項抵了
如果外貿(mào)企業(yè)部分貨物的出口退稅率為零,國家明確規(guī)定不予退(免)增值稅的貨物視同內(nèi)銷,可以進行抵扣.依據(jù)《國家稅務總局關于外貿(mào)企業(yè)出口視同內(nèi)銷貨物進項稅額抵扣有關問題的通知》規(guī)定,外貿(mào)企業(yè)購進貨物后,無論內(nèi)銷還是出口,須將所取得的增值稅專用發(fā)票在規(guī)定的認證期限內(nèi)到稅務機關辦理認證手續(xù),并按有關規(guī)定辦理抵扣.
出口退稅率為0.可以有兩種辦法處理一種是申報免稅,進項稅金做進項轉(zhuǎn)出.第二種是視同內(nèi)銷,按內(nèi)銷計提銷項稅金,進項可以做抵扣
2024 04/12 19:02
84784990 
2024 04/12 19:06
兩種方式自行選擇嗎？我們肯定是想選擇申報免稅，做進項稅額轉(zhuǎn)出
廖君老師 
2024 04/12 19:08
您好，是的，銷售價肯定是大于進價的
84784990
2024 04/12 19:11
老師可以電話咨詢嗎？我還想請教一下關于外貿(mào)的業(yè)務
廖君老師
2024 04/12 19:13
朋友您好，就在這里您說問題，看新問題我會不會，
84784990
2024 04/12 19:20
好的老師，出口確認收入應該不包含雜費，運費吧
廖君老師
2024 04/12 19:24
您好，不含的，按FOB價
借:應收帳款 貸主營業(yè)務收入（FOB價）貸:其他應付款–運保費
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