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實(shí)務(wù)
問題已解決
社會(huì)團(tuán)體，非營利組織在2023年收到一筆款項(xiàng)，記賬記入了服務(wù)收入，已開票確認(rèn)收入，已申報(bào)繳納稅款。在2024年發(fā)現(xiàn)該款項(xiàng)不應(yīng)該收取，應(yīng)退回給付款單位。這種情況下，賬務(wù)怎么處理，稅怎么辦？
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借非限定性凈資產(chǎn)貸、銀行存款。
04/12 18:07
84785003 
04/12 18:08
計(jì)劃退，實(shí)際還沒退
84785003
04/12 18:08
可以反結(jié)賬嗎？
84785003
04/12 18:09
如果開具的發(fā)票沒收回來呢？
84785003
04/12 18:09
這個(gè)是不是就不能做賬
郭老師 
04/12 18:09
之前已經(jīng)開了，你之前開了收據(jù)的嗎？或者是發(fā)票。
84785003
04/12 18:09
開的專票
84785003
04/12 18:10
2023年開具的專票
郭老師
04/12 18:11
那不可以，你直接沖今年的收入吧，借應(yīng)收賬款、負(fù)數(shù)
貸服務(wù)收入負(fù)數(shù)，
應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)。
84785003
04/12 18:12
沖24年的收入嗎？
84785003
04/12 18:13
是不是得把去年開的票收回來，做個(gè)紅字票
郭老師
04/12 18:14
是的，對(duì)的，對(duì)方?jīng)]有抵扣的，收回來。你們開紅字發(fā)票。
84785003
04/12 18:15
如果對(duì)方去年已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，我們還能收回來嗎？
84785003
04/12 18:16
抵扣了還有辦法嗎？
郭老師
04/12 18:16
發(fā)票不需要收回，對(duì)方給你開紅字信息表。你們單位開紅字發(fā)票，你開了負(fù)數(shù)發(fā)票，需要給對(duì)方一份。
84785003
04/12 18:18
紅字信息表是什么樣子？老師有例子圖片嗎？我可以看看是什么樣的，我好問對(duì)方索取
84785003
04/12 18:19
這個(gè)賬務(wù)處理是不是必須在匯算清繳之前做了
郭老師
04/12 18:23
不用，過了匯算清繳也可以。
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