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老師，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異為什么未來是調(diào)增的，那之前就一定調(diào)減，為什么累計(jì)調(diào)增的數(shù)等于累計(jì)調(diào)減的數(shù)啊
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您好，應(yīng)納稅 就是 以后納稅，就是未來調(diào)增交稅，暫時(shí)性差異，就是年度的差異，調(diào)增調(diào)減只是先后的問題，當(dāng)然要相等嘛，永遠(yuǎn)差異才不相等
04/12 16:53
84785001 
04/12 16:56
老師，我不太明白，第三欄納稅調(diào)整額，和第四欄應(yīng)納稅暫時(shí)性差異到底有什么關(guān)系。未來納稅調(diào)增不是通過會計(jì)折舊和稅法折舊計(jì)算出來的嗎？第四欄應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是賬面減去計(jì)稅基礎(chǔ)，為什么未來調(diào)增和應(yīng)納稅暫時(shí)性差異聯(lián)系到一起了，它倆到底什么因果關(guān)系
廖君老師 
04/12 17:03
您好，6行的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是4和5的差異，3行納稅調(diào)整額是1和2的差異，這6和3是2個(gè)維度沒有計(jì)算上的差異，因?yàn)?是累計(jì)的，3是每年的
84785001
04/12 17:19
那為什么說應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是未來調(diào)增，老師講的時(shí)候就是指的第三欄調(diào)增那里。另外暫時(shí)性差異，調(diào)增和調(diào)減一樣，這樣設(shè)計(jì)的意義是什么
廖君老師
04/12 17:22
您好，應(yīng)納稅這個(gè)就是未來納稅（遞延所得稅），本來就是第3行調(diào)增，這是影響利潤的部分，
2.這樣設(shè)計(jì)的意義是允許與稅法不一樣，但最終是是一樣的，不能偏離稅法
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