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實(shí)務(wù)
問題已解決
從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的所得減免征收企業(yè)所得稅（免稅項(xiàng)目），這里減免的是免收的收入還是免稅收入的稅額
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是產(chǎn)生的所得免稅，不是收入
04/12 15:34
84784968 
04/12 15:40
比如說收入100萬（包含了免稅和沒有免稅）減去成本30萬，利潤是70萬，那么這里就在從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的所得減免征收企業(yè)所得稅（免稅項(xiàng)目）這一欄里面填寫70萬？
家權(quán)老師 
04/12 15:40
是的，就是那個(gè)意思的哈
84784968
04/12 15:41
那么這樣的話，企業(yè)稅是不用交稅了
家權(quán)老師
04/12 15:42
是的，只是農(nóng)業(yè)項(xiàng)目所得不交稅，
84784968
04/12 15:44
但是利潤里面是包含了不免稅的那部分啊，這部份不免稅的利潤又怎么計(jì)算
家權(quán)老師
04/12 15:47
不免稅的所得正常交稅就是
84784968
04/12 15:54
比如我的利潤是70萬（包含了免稅和不免免稅的收入），那么這里就在從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的所得減免征收企業(yè)所得稅（免稅項(xiàng)目）這一欄里面填70-10（不免稅的收入）=60嗎
家權(quán)老師
04/12 15:56
是的，只能填免稅的所得，不免稅的不能填進(jìn)去
84784968
04/12 16:02
利潤是70萬，不免稅的收入是10萬，我是70萬-10萬，還是70萬減10萬的稅額，這個(gè)余額填在在從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的所得減免征收企業(yè)所得稅（免稅項(xiàng)目）
家權(quán)老師
04/12 16:05
那么只填減免的60萬所得，10萬交稅
84784968
04/12 16:11
那么10萬元就要交5千的稅錢
家權(quán)老師
04/12 16:13
計(jì)算出該交多少就是多少哈，簡單的算術(shù)問題
84784968
04/12 16:14
我就算拿多少成本票回來也沒有用啊，比如說我拿回來20萬的成本票回來，之前的利潤是70，現(xiàn)在利潤就是50萬，那么我就會(huì)在減免所得稅那一欄填寫50-10=40萬，那么我的10萬不免稅的收入還是要交5千
家權(quán)老師
04/12 16:19
需要分別核算，免稅所得和不免稅稅所得。不能混用成本
84784968
04/12 16:23
老師，能不能具體點(diǎn)，是不是要做2個(gè)賬，但是申報(bào)表也只是一個(gè)申報(bào)表啊
家權(quán)老師
04/12 16:27
比如做收入：主營業(yè)務(wù)收入-農(nóng)業(yè)收入，主營業(yè)務(wù)成本-農(nóng)業(yè)收入
這樣就可以統(tǒng)計(jì)了呀
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