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離職時社保沒有減員有多大風(fēng)險？員工在2月份離職，社保沒有減員，3月、4月公司多交了2個月，3月1460元，4月份1592元，滯納金3元，分錄怎么做賬？工資 怎么報？是不報還是報0元？有多大稅務(wù)風(fēng)險？

84784988| 提問時間：04/12 15:00
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會計師
同學(xué)你好 沒減員那你多交的社?？梢允栈貋韱?/div>
04/12 15:00
84784988
04/12 15:08
收不回來，只是都是公司出。
樸老師
04/12 15:15
同學(xué)你好 那你就按個人社保的金額申報個稅
84784988
04/12 15:17
2月底人都走了，在4月份還要給他申報個稅??？只是忘記社保減人，才替他白交了2個月社保。
樸老師
04/12 15:19
那你就只能都計入營業(yè)外支出
84784988
04/12 15:21
幫我寫一下詳細(xì)分錄明細(xì)呢。從計提到支付
樸老師
04/12 15:23
你不報個人部分的社保金額這個是不用計提的 繳納的時候直接計入營業(yè)外支出 借營業(yè)外支出 貸銀行存款
84784988
04/12 15:27
有個告訴我做: 借：管理費用社保費--2800,?借：營業(yè)外支出-滯納金 12，??貸：銀行存款-2812。總覺得有點不對。 這樣 ： 借：管理費用社保費--2800,? 貸：營業(yè)外支出- 2800， 借：營業(yè)外支出- 2800， 借：營業(yè)外支出-滯納金 12， ??貸：銀行存款-2812。 這樣對嗎？
樸老師
04/12 15:29
不對 直接全額計入營業(yè)外支出
84784988
04/12 15:34
就是 不需要做前面的 管理費分錄了，直接一筆分錄就可以了？ 借：營業(yè)外支出- 2800， 借：營業(yè)外支出-滯納金 12， 貸：銀行存款-2812。
樸老師
04/12 15:36
對的 直接計入營業(yè)外支出
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