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實(shí)務(wù)
問題已解決
1.收到受托代銷商品分錄 借：受托代銷商品 1000 貸：愛托貸銷商品款 1000 2.對(duì)外銷售 借：銀行存款 1000 貸：受托代銷商品 884.95 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）115.05 3.收到增值稅專用發(fā)票 借：受托代銷商品款 884.95 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）115.05 貸：應(yīng)付賬款1000 4.支付并計(jì)算代銷手續(xù)費(fèi) 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 其他業(yè)務(wù)收入-代銷手續(xù)費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 老師以上分錄，受托代銷商品和商品款入賬時(shí)都是1000，但出去都是884.95，那么賬上不是還有115.05嗎，請(qǐng)問怎么平？我的分錄做得不對(duì)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
學(xué)員，你好。你的分錄有點(diǎn)問題哦。受托代銷商品受托方會(huì)計(jì)分錄
會(huì)計(jì)分錄如下： (1)收到商品
借:受托代銷商品
貸:受托代銷商品款
(2)對(duì)外銷售
借:銀行存款
貸:應(yīng)付帳款
貸:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
(3)收到發(fā)票
借:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)付賬款
借:受托代銷商品款
貸:受托代銷商品
(4)付款
借:應(yīng)付賬款
貸:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
04/12 14:57
84785009 
04/12 15:11
為什么到最后付款時(shí)，不要代主營業(yè)務(wù)收入？它并不是本公司的收入
鐘剛紅老師 
04/12 15:12
你們應(yīng)該有收手續(xù)費(fèi)收入吧。
84785009
04/12 15:16
有，其他業(yè)務(wù)收入吧。那應(yīng)該最后還有貸服務(wù)費(fèi)的銷項(xiàng)稅吧？
84785009
04/12 15:18
收手續(xù)費(fèi)不用開票嗎
鐘剛紅老師
04/12 15:20
嗯是的。要涉及銷項(xiàng)稅的問題。
84785009
04/12 15:24
那請(qǐng)問一下，第一步：(1)收到代銷商品時(shí):
借:受托代銷商品
貸:受托代銷商品款
和后面收票時(shí)：借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)付賬款
借:受托代銷商品款
貸:受托代銷商品
這受托代銷商品款和受托代銷商品這兩個(gè)科目只是一進(jìn)一出，是不是可以從頭都不用做？
鐘剛紅老師
04/12 15:26
受托代銷商品款和受托代銷商品這兩個(gè)科目只是一進(jìn)一出，是不是可以從頭都不用做，這是理想狀態(tài)下一批次進(jìn)，一批次就全售出，但是現(xiàn)實(shí)很難做到，做的目的就是利于管理存貨。
84785009
04/12 15:27
好的，謝謝老師
鐘剛紅老師
04/12 15:27
不客氣，結(jié)束咨詢，麻煩記得評(píng)價(jià)一下啊
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