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問題已解決
老師，請問下在村集體經(jīng)濟(jì)組織會計制度下，工資和社保需要做計提分錄嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
都要計提的哦
04/12 10:58
84785018 
04/12 10:59
計提和發(fā)放的分錄該怎么做呢？
樸老師 
04/12 11:04
一、工資的計提分錄
1.計提工資時：
借：管理費用（根據(jù)員工所屬部門計入不同科目）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
1.發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
二、社保的計提分錄
1.計提社保時：
借：管理費用/銷售費用等（根據(jù)所屬部門計入不同科目）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）
1.繳納社保時：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）
借：其他應(yīng)付款（個人部分）貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
84785018
04/12 11:08
在村集體經(jīng)濟(jì)組織會計制度下沒有其他應(yīng)收款這個科目，可以用應(yīng)收款二級明細(xì)設(shè)置（社保個人部分）這個科目嗎？
樸老師
04/12 11:12
同學(xué)你好
這個可以的
84785018
04/12 11:13
好的，謝謝老師！
樸老師
04/12 11:18
滿意請給五星好評，謝謝
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