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問題已解決
想問一下，小規(guī)模納稅人一季度超過30萬要交增值稅，怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款
04/12 10:34
84785034 
04/12 10:35
現(xiàn)在還沒交款
84785034
04/12 10:35
現(xiàn)在是做3月份賬，扣款得到4月份扣款
小菲老師 
04/12 10:35
同學(xué)，你好
那你是問，收入的分錄？
84785034
04/12 10:36
不是啊，我現(xiàn)在在做三月份賬務(wù)，不是要結(jié)轉(zhuǎn)一季度增值稅么
小菲老師
04/12 10:36
同學(xué)，你好
那你之前的收入怎么做分錄的？
84785034
04/12 10:36
但是他一季度營業(yè)收入超過30萬
84785034
04/12 10:37
是不是要先做到未交增值稅
小菲老師
04/12 10:37
同學(xué)，你好
不是，完整分錄
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
如果超過30萬
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款
如果沒有超過30萬
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：營業(yè)外收入
84785034
04/12 10:41
不是啊，因為現(xiàn)在申報不是申報的1季度的增值稅嗎，現(xiàn)在是要扣款，但是現(xiàn)在日期是4月啊，所以說4月是實際扣增值稅的日期啊，但是，賬套日期是3月份，不是得結(jié)轉(zhuǎn)一季度的增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)完才能進(jìn)入4月賬套嗎
84785034
04/12 10:41
我3月份并沒有扣增值稅啊
84785034
04/12 10:41
這樣銀行也對不上啊
小菲老師
04/12 10:45
同學(xué)，你好
不結(jié)轉(zhuǎn)呀，增值稅一直在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅里面呀
84785034
04/12 10:45
那就是我一季度的增值稅不用結(jié)轉(zhuǎn)是嗎
84785034
04/12 10:46
等到4月賬套，直接編制一個交款的分錄就行對嗎
小菲老師
04/12 10:46
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84785034
04/12 10:47
好的，謝謝
84785034
04/12 10:47
未交增值稅，是不是只適用一般納稅人
小菲老師
04/12 10:48
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84785034
04/12 10:56
老師，還有一個問題，就是季度超過30萬，增值稅報表咋填呢
84785034
04/12 10:57
是填到其他增值稅不含稅銷售額里面嗎
小菲老師
04/12 10:57
同學(xué)，你好
填在增值稅申報1，2，3欄里面
84785034
04/12 10:58
老師，我們?nèi)遣婚_票收入，是直接填到第三欄里面嗎
84785034
04/12 10:58
我看第二欄是增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額
小菲老師
04/12 10:59
同學(xué)，你好
那就填在第3欄
84785034
04/12 10:59
好的，謝謝
小菲老師
04/12 10:59
不客氣，祝工作順利
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