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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
把軟件服務(wù)買到境外開(kāi)具了免稅發(fā)票，如何做賬務(wù)處理
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您好！這個(gè)借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就可以了
04/12 08:16
84784947 
04/12 08:24
合同金額10w（其中包括境外單位代扣代繳的10%的稅990.10元），我們開(kāi)了10w的免稅發(fā)票，他們需要把代扣代繳的單據(jù)提交給我們做賬嗎？
宋生老師 
04/12 08:25
你好！是有第三方報(bào)關(guān)嗎
84784947
04/12 08:29
是的 ，但是單據(jù)還沒(méi)有回來(lái)
宋生老師
04/12 08:30
你好，是的，這個(gè)要給你們。
84784947
04/12 08:31
單位收款也只收了99009.9
84784947
04/12 08:31
這個(gè)具體怎么做賬？
宋生老師
04/12 08:33
你好，這個(gè)你借銀行存款。10000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入99009.9 貸其他應(yīng)付款-代扣代繳稅金
84784947
04/12 08:34
我實(shí)際收到99009.9，借銀行存款10w，月末銀行存款不就不對(duì)了嗎？
84784947
04/12 08:35
這個(gè)屬于什么業(yè)務(wù)，出口退稅嗎？
宋生老師
04/12 08:37
你好，我從頭看了一下。對(duì)方是買方，正常他們是不要交稅的，我估計(jì)你這個(gè)10%是出口的時(shí)候收到你們的稅。你問(wèn)你，你看一看這個(gè)稅收的抬頭是寫(xiě)的誰(shuí)？
84784947
04/12 08:45
10%是境外當(dāng)?shù)氐脑鲋刀?，?yīng)當(dāng)由我們承擔(dān)，境外就是辦理代扣代繳的
宋生老師
04/12 08:51
你好，好，那現(xiàn)在確定另外一件事就是他到底給了你們多少錢？
嚴(yán)格來(lái)說(shuō)你開(kāi)票10萬(wàn)，他至少應(yīng)該給10萬(wàn)給你。另外的稅的話，按你的說(shuō)法，境外當(dāng)?shù)氐脑鲋刀惸銈兂袚?dān)。你們可以計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)
84784947
04/12 08:55
單位實(shí)際收款99009.9
宋生老師
04/12 08:58
你好！你借應(yīng)收賬款 10貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10
然后借銀行存款9 管理費(fèi)用-其他稅費(fèi)支出 貸應(yīng)收賬款10
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